成本管理考核办法.doc

. . 精品word文档 精品word文档 . 精品word文档 西煤发[2014]16号 陕西蒲白西固煤业有限责任公司 生产成本管理考核办法 第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。 第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。 组 长：胡同计 刘润合 副组长：奚录民 赵耀军 刘秦生 张宏印 付银保 王斐 孙会民 成 员： 樊定安 杨忠敏 魏建虎 刘庚 孔令贵 马文正刘宏亮 惠攀峰 张辉 闫宏斌 杨醒民 王百友 王信民 成本费用管理考核领导小组办公室设在财务科，刘庚同志兼任办公室主任，负责成本费用管理考核的日常工作，生产管理部、机电动力科、供应科、通防科、调度室、党政办公室、人力资源部、党群部、后勤科、保卫科等科室领导负责本科室承包指标的日常管理工作，根据科室承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定一名负责人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。 第三条、各职能科室职责 一、财务科 1、负责全公司各项承包考核指标年初的制定。 . . 精品word文档 精品word文档 . 精品word文档 2、负责组织月度材料分析会及季度经营分析会的召开。 3、负责全公司各项承包指标的考核、兑现工作。 4、负责财务费用（利息）及其它指标的管理工作。 二、党政办公室 1、负责公司来客就餐接待的管理工作。 2、负责全公司办公用品的控制、考核及管理工作。 3、负责办公车辆费用指标的控制和考核。 4、负责全公司印刷费指标的控制和考核。 5、负责本科室其它承包指标的控制管理工作。 三、生产管理部 1、负责掘进、巷道维修工程的管理工作。 2、负责生产性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 3、负责单体支柱及其它支护用品维修费用的承包、控制管理工作。 4、负责本科室所承包的其他指标的控制、管理工作。 四、机电动力科 1、负责全公司机电性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 2、负责全公司日常机电设备、设施的内部及外委修理指标的控制、分解、考核及管理工作。 3、负责全公司生产性设备、设施的投入、改造、大修的管理工作。 4、负责全公司生产及生活用电的指标承包、分解及管理工作。 5、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 五、供应科 1、负责零星材料指标承包、分解及管理工作。 . . 精品word文档 精品word文档 . 精品word文档 2、负责全公司劳保用品计划审批及发放管理。 3、负责本科室其他承包指标控制、管理工作。 六、人力资源部 1、负责工资奖金指标的控制、分解及管理工作。 2、负责班中餐指标的控制、分解及管理工作。 3、负责职工教育经费指标的控制、管理工作。 4、负责本部门其他承包指标的控制、管理工作。 七、通防科 1、负责全公司通风、瓦斯、煤尘检测、防灭火、建工材料等一通三防用材料、配件的指标承包、分解及管理工作。 2、负责通风监测仪器的维修管理工作。 3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 八、后勤科 1、负责全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、维修项目管理及本科室承包指标的管理工作。 2、负责全公司低值易耗品的承包指标的分解、控制、考核及管理工作。 3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 九、党群部：负责全公司宣传费用的承包、管理及本部门其他承包指标的管理工作。 十、运销科、调度室、安检科负责公司及相关科室下拨承包指标的管理工作。 第四条、生产成本考核的内容、办法及时间 一、生产成本考核范围 1、2014年度以年初下达的完全成本指标为基础，将各月完全成本完成情况纳入绩效奖考核范围。 2、生产成本考核主要以可变成本项目为主，所涉及内容主要有制造成本项目中的材料、工资、电费、修理费，间接费用中的差旅费、业务招待费、办公费、车辆费用、宣传费、职工教育经费、财务费用（利息）等。 . . 精品word文档 精品word文档 . 精品word文档 二、考核办法 (一)、完全成本的考核 1、考核对象 公司机关部室执行绩效奖金全体员工（公司经理层完全成本考核由董事会统一考核，区队参与本部门其他承包指标考核奖罚，不参与完全成本考核项目）。 2、绩效奖标准 职务 标准（元/月） 职务 标准（元/月） 科室正职 1000 科室副职 900 业务主管 800 一般管理 500 初级主管 400 机关管理工人 300 备注：机关管理工人指执行21工的机关工人 3、考核办法 A、当月完全成本低于或等于年初下达的完全成本，当月绩效奖金全额兑现（部门承包指标没有完成的不予兑现）。 B、当月完全成本高于年初下达的完全成本，按绩效奖标准的超出比例进行处罚（对部门