预算经费报销实施细则.docVIP

— PAGE 2 — 第 PAGE 8 页，共 NUMPAGES 8 页 预算经费报销实施细则 为规范学校经费支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488号）、《高等学校会计制度》（财会〔2013〕30号）以及《某某市财政局 中国人民银行某某分行 某某市监察局关于本市进一步推进公务卡制度改革的通知》（沪财库〔2012〕57号）等规定，结合我校实际情况，制定本细则。 第一章 总 则 第一条 本办法适用除科研经费以外的所有经费报销。 第二条 以上所有经费均须纳入学校预算管理，在学校批准的预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《某某理工大学预算管理办法》的规定进行申请，按规定程序审批后纳入年度预算。 第三条 部门经费负责人对经济业务活动及其票据的真实性、合法性及合理性负责，对经济业务活动凭证的真实性、完整性进行审核。 第四条 会计人员应按照国家统一的会计制度规定及学校各类规范性管理文件要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求报销人按照国家统一的会计制度规定及学校各类规范性管理文件要求进行更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员违背报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。 第二章 预算经费报销基本要求 第五条 原始票据的基本要求 （一）发票抬头为某某理工大学，票据内容不得擅自添加、涂改。合计金额应计算准确、大小写一致，不得擅自涂改、挖补。发票内容应清晰，应详细列明品名、数量、单价、金额等内容，货物种类较多无法逐一列明的，应附上供货单位出具的购货清单。 （二）票据上方须印有税务或财政部门的票据监制章，票据上须盖有开票单位的发票专用章或财务专用章。 （三）票据要求真实、合法、准确和完整。可通过某某财税网站查询发票真伪。 （四）补打、复印的发票原则上不得报销。 第六条 结算基本要求 （一）除不强制要求执行公务卡结算的业务外，其他业务必须使用公务卡结算或在财务处办理银行转账，办理银行转账时需准确提供对方单位的户名、开户行、账号以及款项用途。 （二）使用公务卡支付的，报销时需提供银联签购单或网银支付清单。转账凭证上的收款方必须是与发票一致的单位账户，不可转入私人账户。 （三）报销外地单位开具的单张发票或者外地同一家单位的多张发票超过200元的，应提供网上交易截图，与外地的差旅费一并报销。 （四）出售联华OK卡等购物卡的商家开具的发票不得报销；烟酒发票或者烟酒专卖店开具的发票不得报销；涉及药品、保健品、婴儿用品、少儿补习班、手机、汽车维修和物业管理等发票不得报销。 （五）支付超过1万元（含1万元）的业务需提供购物或供货合同，签订合同的相关要求参照《某某理工大学合同管理办法》（上理工〔2016〕78号）执行。 （六）超过10万元（含10万元）的业务须先办理招投标手续。已经过招标采购的设备，后续签署补充协议的，须经招投标领导小组批准及财务处分管领导签字后办理转账。50万元（含50万元）以上及特殊事项须经财务处负责人签字,100万元(含100万元)以上须经总会计师签字。 第三章 预算经费报销细则 第七条 办公费：包含办公用品、饮用水等。办公用品报销应先到资产设备与实验室管理处填写耗材验收单，报销时将耗材验收单、发票及商品明细一并提交财务处办理结算。耗材验收单的数量、金额及内容必须与发票完全一致。大额的办公用品发票，金额在300元以上且未载明数量单价的，应提供购买明细清单。商场和超市开具的办公用品和日用品发票，应提供对方开具的明细清单并加盖对方单位公章，填写耗材验收单后一并提交。 第八条 印刷费：包含图书资料的购买、打印复印、版面费和图书出版费等。批量（同一家单位）图书购置超过1000元（含1000元）的，须先至图书馆办理固定资产验收入库手续，批量（同一家单位）小于1000元的，须提供加盖销售单位公章的购书清单（发票上已载明明细的除外）。单张或同一家单位的打印费、复印费等发票金额超过300元（含300元）的，须提供有效的明细清单（包含打印目录、单价、份数）并加盖对方单位公章。版面费金额在3000元以下的原则上不受理暂借款业务，须自行通过银行或邮局汇款，取得发票后连同汇款凭证一并至财务处报销。审稿费作为版面费报销。图书出版费报销时需提供图书出版合同，且合同的甲方和著作权人应为“某某理工大学”。 第九条 电话费：只有部门或学院因业务需要且在学校规定范围内产生的办公电话费和宽带费可以报销。 第十条 邮寄费：包含因业务需要而发生的快递费、邮费。 第十一条 市内差旅费