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银⾏专业术语解释说明超级详细 1、借记和贷记 借和贷在会计学上只是⼀种记账符号，做会计分录，必须要有这两个记账符号，表⽰各账户间的对应关系，有借必有贷，有贷必有借，借贷 必相等。 对于借表⽰增加还是贷表⽰增加，取决于账户的性质和结构；资产、成本、损益⽀出类借⽅表⽰增加，贷⽅表⽰减少；负债、所有者权益、 损益收⼊类借⽅表⽰减少，贷⽅表⽰增加。 2、 清算与结算 简单说结算就是本⾏系统内的⼀种帐务结算，它只限于本系统。⽽清算则是相对于本系统或者是为本系统服务的相关机构，通常它是介于两 个独⽴结算系统之外的第三⽅有偿清算服务。 ⽐如说⼯农中建这四⼤银⾏就具有独⽴结算的系统⽽怎么通过⼀个中介机构来把各家的结算业务连接起来呢？中国⼈民银⾏清算中⼼担任了 这⼀重要的⾓⾊。 3、 退汇 汇兑的退汇是指汇款⼈对汇出银⾏已经汇出的款项申请退回汇款的⾏为。收款⼈与汇款⼈必须达成⼀致的退汇意见。转汇银⾏不得受理汇款 ⼈或汇款银⾏对汇款的退汇意见。 对于收款⼈拒收的汇款，应即办理退汇。如汇⼊⾏向收款⼈发出取款通知⽽收款⼈2个⽉⽆法交付的应退汇。 4、落地 银⾏的个贷系统需要做笔业务，它可能需要先发送个交易信息银⾏核⼼系统进⾏⼀些帐户等信息的验证，核⼼系统验证完后，再转发出去给 其他系统。 对于核⼼系统来说只进⾏了⼀些业务逻辑判断并没有将交易的具体信息存⼊⾃⾝的数据库，对于核⼼系统来说这就叫做不落地，如果核⼼把 交易的具体信息都记录下来存⼊⾃⾝的数据库就叫做业务落地了。 5、冲正 银⾏冲正是指由操作员发起的，对已经成功记账的交易进⾏撤销的过程。⽽⾃动冲正则指由系统发起的，对不确定交易的撤销过程。⼀般说 来，冲正交易状态主要有三种：成功、失败和不确定。 6、跑批 就是结帐，批量最主要就是产⽣总帐,进⾏总分核对，再次就是进⾏⼤批量交易，如:结息,计提,代收付等(这⼀步可以在各分布平台做)。 再次 就是⽣成报表,导出流⽔数据等。 简单来讲就是每天半夜结算⼀次，⼀般是在10点到12点左右。 7、头⼨ 头⼨（position）也称为“头衬”就是款项的意思。头⼨指投资者拥有或借⽤的资⾦数量。如果银⾏在当⽇的全部收付款中收⼊⼤于⽀出款 项，就称为“多头⼨”，如果付出款项⼤于收⼊款项，就称为“缺头⼨”。对预计这⼀类头⼨的多与少的⾏为称为轧头⼨。到处想⽅设法 调进款项的⾏为称为“调头⼨”。如果暂时未⽤的款项⼤于需⽤量时称为“头⼨松”，如果资⾦需求量⼤于闲置量时就称为“头⼨紧”。 8、其他类 归集：将分级账户中的钱转到总账户中。 台账：区别于会计核算中的账务系统，就是明细记录表，使⽤者可以⾃⾏定义其格式。 前置：银⾏内部系统与第三⽅系统之间交互的中介，作⽤类似于防⽕墙。 后台：银⾏内部部署服务的机器，⽤于处理业务逻辑，⼀般直接跟数据库相连。 端末：银⾏内部⽤于业务操作的终端，负责处理显⽰逻辑，⼀般请求后台服务器的服务进⾏业务处理。 DCC：负责账务处理的主机服务器。 9、计提、结息 利息计提是银⾏根据权责发⽣制的原则对某⼀期间应收客户贷款利息进⾏计算，体现银⾏的贷款利息收⼊，与客户账务没有关系；批量结息 是批量计算每个客户贷款应收的利息并从客户账户扣收。 利息计提的分录： 借：应收利息 贷：利息收⼊ 结息的会计分录： 借：客户账 贷：应收利息 10、时点余额（时点数据） “时点余额”就是截⽌某时某刻某点某个⼈或者公司的账户余额 ，是在某个时点的余额瞬时值,如某⽉某⽇营业结束时的余额。 11、汇兑 汇兑是汇款⼈委托银⾏将其款项⽀付给收款⼈的结算⽅式。汇兑分为电汇和信汇两种，由汇款⼈⾃⾏选择。 信汇是汇款⼈向银⾏提出申请，同时交存⼀定⾦额及⼿续费，汇出⾏将信汇委托书以邮寄⽅式寄给汇⼊⾏，授权汇⼊⾏向收款⼈解付⼀定⾦ 额的⼀种汇兑结算⽅式。 电汇是汇款⼈将⼀定款项交存汇款银⾏，汇款银⾏通过电报或电传给⽬的地的分⾏或代理⾏（汇⼊⾏），指⽰汇⼊⾏向收款⼈⽀付⼀定⾦额 的⼀种汇款⽅式。 在这两种汇兑结算⽅式中，信汇费⽤较低，但速度相对较慢，⽽电汇具有速度快的优点，但汇款⼈要负担较⾼的电报电传费⽤，因⽽通常只 在紧急情况下或者⾦额较⼤时适⽤。另外，为了确保电报的真实性，汇出⾏在电报上加注双⽅约定的密码；⽽信汇则不须加密码，签字即 可。 12、中间业务 商业银⾏中间业务⼴义上讲是指不构成商业银⾏表内资产、表内负债，形成银⾏⾮利息收⼊的业务。商业银⾏在资产业务和负债业务的基础 上，利⽤技术、信息、机构⽹络、资⾦和信誉等⽅⾯的优势，不运⽤或较少运⽤银⾏的资财，以中间⼈和代理⼈的⾝份替客户办理收付、咨 询、代理、担保、租赁