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上市公司信息披露的制度缺陷（财政政策论文资料） 文档信息 ： 文档作为关于“金融或证券”中“股票经典资料”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文18342字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：上市公司信息披露的制度缺陷 2 【正文】 2 一、信息披露制度概述 3 （一）信息披露的涵义 3 （二）上市公司信息披露的范围 3 （三）上市公司信息披露制度 4 1．《证券法》对信息披露的规定 4 2．中国证监会信息披露方面的制度 5 3．股票上市规则 5 二、上市公司信息披露的现状 6 （一）上市公司信息披露的现状 6 （二）信息披露违规的特点 7 （三）上市公司信息披露违规的原因 7 三、上市公司信息披露制度缺陷 8 （一）信息披露制度的滞后性问题 8 （二）信息披露规范化不足的问题 9 （三）信息不公平披露的问题 11 （四）政策的导向作用不力问题 12 1．政策激励的方向不明确 12 2．审计风险防范不足 12 3．对违法违规行为打击力度不足 13 4．财务风险防范不足 13 四、境外上市公司信息披露规则的借鉴 14 （一）香港地区信息披露规则借鉴 14 （二）美国信息披露规则借鉴 15 五、上市公司信息披露制度缺陷的治理对策 16 （一）信息披露制度滞后性问题的对策分页标题#e# 16 （二）信息披露规范化不足问题的对策 17 （三）信息不公平披露问题的对策 18 （四）政策的导向作用不力问题的对策 19 引文注释： 21 文2：食品安全消费警示的制度缺陷 22 第三章 食品安全公共警告运行机制的困境分析 23 一、食品安全消费警示的制度缺陷 23 （一）特定第三人处于零参与状态 23 1.说明理由制度的缺失 24 2.特定第三人无陈述申辩机会 24 3.申请复检权利的不当安置 25 （二）食品安全监管主体行政责任的规定匮乏 26 参考文摘引言： 28 原创性声明（模板） 28 文章致谢（模板） 29 正文 上市公司信息披露的制度缺陷（财政政策论文资料） 文1：上市公司信息披露的制度缺陷 【正文】 上市公司信息披露是我国证券法律制度的重要原则，是社会公众了解上市公司经营和财务信息的主要途径，是证券监管机构了解和监管上市公司的重要手段。然而当前上市公司屡屡违规，内幕交易、操纵市场行为不断发生，社会公众往往成为证券交易的最终牺牲品。笔者从信息披露制度方面探究我国上市公司信息披露不规范的现状、原因，并针对现有的信息披露制度存在的问题提出积极对策。 一、信息披露制度概述 （一）信息披露的涵义 信息披露，是上市公司为保障投资者利益、接受社会公众的监督而依照法律、行政法规、部门规章和证券交易所股票上市规则的规定将其自身的财务状况、经营成果等信息向证券监管机构和证券交易所报告，并向社会公开或公告。按照信息披露是否自愿进行分类，可分为强制性信息披露和自愿性信息披露。当前我国上市公司信息披露还是以强制性信息披露为主。 （二）上市公司信息披露的范围 上市公司信息披露的内容包括定期报告和临时报告。上市前披露的招股说明书、上市公告书（注1）等文件这里不讨论。 定期报告包括上市公司年度报告、中期报告和季度报告（注2）。主要内容有：公司财务会计报告；涉及公司重大诉讼事项；已发行的股票、公司债券变动情况；提交股东大会审议的重要事项；国务院证券监督管理机构规定的其他事项。年度报告还应包括公司概况；董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；公司实际控制人及前十大股东持股情况等。 临时报告指上市公司按照法律、行政法规、部门规章和证券交易所股票上市规则发布的除定期报告以外的公告（注3），它包括重大事件公告、收购与合并公告。 重大事件公告包括董事会、监事会和股东大会的决议公告，应披露的交易，其他重大事件。 应披露的交易指可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大交易，包括购买或出售资产、对外投资、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产、签订管理方面的合同、赠予或受赠资产、债权或债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议、证券交易所认定的其他交易等。 其他重大事件包括重大诉讼和仲裁；变更募集资金投资项目；业绩预告、业绩快报和盈利预测；利润分配和资本公积转增股本；股份回购；可转换公司债券涉及的重大事项；证券交易所或公司认定的其他情形等。 （三）上市公司信息披露制度 上市公司现行