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公司资金付款流程及计划管理制度 资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定： 人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 3 付款流程 按照以上审批权限，规定的付款流程如下： 计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1 付款审批单流程 计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批 资金用款部门主管及相关负责人签字审批资金用款部门按批准签字后的月度及周计划填写申请单 资金用款部门主管及相关负责人签字审批 资金用款部门按批准签字后的月度及周计划填写申请单 各用款部门计划员或客户按完整手续领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 各用款部门计划员或客户按完整手续领款 出纳付款 根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字 原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递 3.2 借款流程 财务部处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批出纳付款总经理审批签字（10000元以上董事长签字）根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单 财务部处指定专人审核人签字 根据权限财务总监或其书面授权人审批 出纳付款 总经理审批签字（10000元以上董事长签字） 根据权限决定是否由分管副总签字审批 借款人编制借款单 2222 3.3 其他费用流程 部门主管签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字总经理或董事长签字根据权限决定是否由分管副总签字审批 部门主管签字审批 业务经办人按规定提交费用发票或其他单据 出纳付款 会计处指定专人审核人签字 总经理或董事长签字 根据权限决定是否由分管副总签字审批 4 资金付款计划的编制 4.1 编制依据 各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款计划，资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。 根据以下资料编制资金付款计划： 供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。 财务部出纳提供最新帐户余额。 销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。 4.2 计划编制时间 年度计划：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年度计划。 季度计划：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。 月度计划：每月27日，各资金用款部门提交下月计划。 周计划： 每周星期四前，各资金用款部门提交下周计划。 相关资金用款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情