培训项目学习.pptx

项目模块功能和流程介绍 ;项目投资核算体系概览;;工程立项—项目编码规则;工程立项—项目主要属性;;采用WBS（任务分解结构）概念，建立项目层次，细化项目管理到任务。 把项目站点作为任务管理，项目成本核算具体到任务层，准确反映具体任务上发生的成本。 项目的任务分解结构要与项目的设计保持一致。 设立项目及任务分解结构维护岗位，制订新增和维护任务的管理办法，加强报表统计和分析。 所有的成本都必须归集到最底层任务中。 在任务分解结构中将“待摊费用”和“待分配物资”作为常设任务初始化。;工程立项—创建与维护WBS结构;;;任 务：是项目下更细的工作/核算单位，有顶层任务、中间层任务和底层 任务之分 任务编号：是任务的唯一标识之一，任务编码按特定规则分配 任务名称：为任务取的名称，不能超过20个字节 说 明：对项目名称等信息的补充??明，以便更具体表述任务，必须输入 组 织：任务所属组织，指具体承建/核算该任务的公司.每个任务组织都要RCV任务，否则无法审批，注意顶层任务组织和其下级任务组织要一致 服务类型：任务分类属性之一，用以区分所属项目小类 持续时间：指任务有效的时间范围，针对不能确定具体结束时间情况可以不写结束时间;允许计费：是否允许在该任务在库存或应付模块发生业务，只有且必须底层设为可计费 可资本化：指任务支出项（成本）转资时是否需要计入资产价值 共同成本：在此任务上发生的支出只能作为资产的待摊费用,不能单独形成资产，只有待摊费用任务才设置为共同成本 任务地点：统一启用一个弹性域用以表示任务地点，在进行任务维护的时候,如果是括容的任务,可以直接选择所对应的资产地点;对于新建的任务,先选择”默认值”,等有了具体的地点后, 再进行修改.底层任务如果有了具体的资产地点,则在转资的时候, 该任务上所有生成的资产都自动有了资产地点,否则需要手工维护资产地点. ;新增任务后，还需要维护任务的属性，这一步非常重要，直接影响到转资，因此，请注意任务属性的准确性，做到平时经常检查。 任务属性的规则如下： 所有顶层任务都是不可计费、不可资本化。 省管项目各分公司都需设定一个RCV任务，市管项目仅需设定一个RCV任务。 RCV任务是可计费、不可资本化的。 省管项目各分公司都至少需设定一个99待摊费用任务，市管项目至少需设定一个99待摊费用任务。 所有的待摊费用如XX.99,XX.999都是可资本化、可计费、共同成本。 所有最底层的主设备/配套设备任务如22.001.01,22.001.02,TXZC,WXZC都是可资本化、可计费、特定资产.。; ;说明：维护任务“选项”的“资产分配”信息。 注意： “待摊费用”任务的“分组层”设为“共同成本”,最底层的主设备/配套设备任务的“分组层”设为“特定资产”，市公司的任务其资产分配由市公司项目经理维护。;说明：必须正确维护任务的 “资产地点”,在转资准备自动定义资产时，可自动带到资产信息中，若没有该“资产地点” ，请于EAM系统申请，数据会适时同步到ERP系统。;事先维护WBS导入模板，然后通过通用上传工具上传模板，最后提交项目WBS导入主程序进行导入。（WBS修改主程序用于对已有项目任务的更新）。;1.工程物资;工程项目成本核算—成本来源;工程项目成本核算—库存成本收集;工程项目成本核算—工程费用成本收集;工程项目转资流程;工程项目转资准备;资产交接： 建设部门完成转资准备后，需要打印本次转资生成的明细资产清单，交资产使用部门现场核对签收，然后建设部门再通知项目会计进行转资。 ;系统操作： 核对并维护每条资产的财务信息（折旧费用帐户、资产帐簿等） 生成资产行 分配资产行 费用分摊 转资确认 过帐成批增加;工程项目转资—核查并维护资产信息;;;;;;;路径：资产会计职责-〉固定资产-〉成批增加-〉过账成批增加 ;路径：工程会计职责-〉资本项目-〉资产;路径：工程会计职责-〉资本项目-〉资产;路径：工程会计职责-〉资本项目-〉资产;;;项目相关财务分录-物资采购接收;省管项目/省统一采购;省管项目/省统一采购;省管项目/市发生的费用;省管项目/市转固;项目模块报表—系统常用报表;项目WBS清单： 计划、建设、财务等部门通过该报表输出项目WBS数据，以便分析检查建设 规模、建设对象等 项目支出明细清单：通过该报表输出项目明细成本（包括设备、费用等）明细信息 项目资本开支报表：按项目大类、小类统计资本开支 资产明细清单：通过该报表输出资产明细信息 项目费用分摊清单：通过该报表查询各项费用分摊情况 工程物料信息检查表：物料编码维护员等利用该报表检查工程物料属性定义是否正确;QA;中国移动财务新员工MIS培训_V2.0.PPT