金融企业会计形考任务2.docxVIP

题目1E 境内清算资金往来主要采取（）核算方式。 选择一项： A.分散制B.混合制 C.单一制D.集中制 【正确答案】：D题目2 E “金融企业往来收入”科目属于（）科目。 选择一项： A.负债类B.所有者权益类 C.损益类D.资产类 【正确答案】：C题目3 E 银行汇票的提示付款期限为自出票眼 |）0选择一项： A.2个月10 天 1个月6个月 【正确答案】：C题目4 E 出纳发生短款时，当口无法收回的，营业终了前应办理转帐的会计分录为（）. 选择一项： A.借：库存现金贷：其他应付款 B.借：其他应收款贷：营业外支出 C.借：其他应收款贷：库存现金 D.借：营业外支出贷：库存现 【正确答案】：C题目5 E 托收承付结算每笔金额起点为（）元。 选择一项： A.2万B.5000 C.1000D. 1万 【正确答案】：D二、多项选择题（每题6分，合计30分） 题目6E 系统内电子汇划“日中汇划、同步清算”基本做法的特点可以表述为（）。 选择一-项或多项： 厂A.集中监督厂B.同步清算 厂C.头寸控制厂D.实存资金 【正确答案】：ABCD 题目7 E 商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包（）。 选择一项或多项： r A.财政性存款厂B.储蓄存款 厂C.单位存款厂D.机关团体存款 【正确答案】：BCD 题目8 E 同城票据交换清算的意义在于（）。 选择一项或多项： 厂A.简化商业银行间的往来核算手续厂B.快速传递凭证 厂C.及时清算银行间往来占款厂D.加速资金周转 【正确答案】：ABCD 题目9 E 以下属于资产类科目的有（）。 选择?项或多项： r A.库存现金厂B.短期贷款 厂C.金融企业往来收入厂D.存放中央银行款项 【正确答案】：ABD 题目10 E 以下关于银行金库管理，表述正确的选项是（）。 选择一项或多项： r A.上级行要对下级行进行定期或不定期的查库厂B.运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式 厂C.金库不得直接对外办理现金收付业务厂D,同一城市原那么上只能设置一个中心金库 【正确答案】：ABCD 三、判断题（每题4分，合计20分） 题目11 E 银行办理现金收入应坚持“先记账，后收款”的原那么。（） 选择一项： 「对 r错 【正确答案】：错 题目12 囹 . 电子汇划信息采取全自动、全开放、无纸方式传输。（）选择一项： 「对r错 【正确答案】：错题目13 E 票面残缺不超过1/5,其余局部的图案、文字能照样连接的人民币，按票?面全额兑换。（）选择一项： 「对C错 【正确答案】：对题目14 E 商业汇票只能转账，不能支取现金。（）选择一项： 「对「错 【正确答案】：对题目15 E 大额支付系统实行逐笔、实时处理支付命令，净额清算资金。（）选择一项： 「对r错 【正确答案】：错信息文本 四、业务处理题（每题15分，30分）（注意：如果以附件形式提交答案，请在输入框中输 入“见附件”字样）题目16 E 业务题一 工商银行深圳市龙岗支行收到客户振华公司提交的电汇凭证，要求汇往中国工商银行 上海分行营业部开户的收款人海雅百货公司12000元，支付货款。 如工商银行系统采用“日中汇划，同步清算”方式处理该笔汇款业务。做出两家银行的账 务处理。 【正确答案】：工商银行深圳市龙岗支行会计分录为： 借:吸收存款一活期存款一振华公司12 000.00 贷:存放系统内款项12 000.00上海分行营业部会计分录为： 借：存放系统内款项12 000.00 贷：吸收存款一活期存款一海雅百货公司12 000.00题目17 E 业务题二 在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80 000元的支票一张 及进账单，委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。 中国建设银行福田支行：收到支票及进账单，审核支票无误后用支票转出付款单位账, 将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单，审核无误后入账。做出两家银行的账务 处理。 【正确答案】：中国建设银行福田支行： 借：吸收存款—活期存款一A企业80 000.00 贷：清算资金往来一同城票据交换清算80000.00交通银行罗湖支行： 借：清算资金往来一同城票据交换清算 80000.00 贷：吸收存款一活期存款一B企业80000.00