农民专业合作社供应链融资模式探析.pdfVIP

龙源期刊网 http:// . 农民专业合作社供应链融资模式探析 作者：王珊王虹 来源：《现代商贸工业》2018 年第18 期 摘要：供应链融资模式已在工业领域广泛应用，但在农民专业合作社融资中却很少涉 及。因此，受现有供应链融资模式的启发，并结合农民专业合作社的生产特点与农业供应链的 特征，介绍了三类供应链融资方式：基于订单、应收账款、农产品质押的供应链融资方式，在 农民专业合作社中的应用，进一步打破了农民专业合作社融资“举步维艰”的局面。 关键词：农民专业合作社；供应链融资；应用 中图分类号：F83 文献标识码：Adoi ：10.19311/ki.1672-3198.2018.18.068 1 引言 农民专业合作社自2007 年确立法人地位以来发展迅速，为我国农业经济转型和农民增收 做出了突出贡献，但却面临巨大的融资难题。近年来，金融机构在工业领域的供应链融资业务 逐渐成熟，有效解决了供应链管理较发达的工业领域中供应链企业融资难的问题。但针对农业 领域，特别是农民专业合作社融资服务却非常少。本研究为解决农民专业合作社融资难问题， 结合农业供应链的特点，介绍了以下三类供应链融资方式：基于订单、应收账款、农产品质押 的供应链融资方式。考虑到农民专业合作社的具体情况不同：生产规模、种植的主要农作物、 生产技术水平不同等，本文结合每种融资方式的特点指出适用情况。最后对供应链融资模式在 农民专业合作社中的应用做出了总结，这种融资模式的受益者不只是农民专业合作社，供应链 上的核心企业以及提供资金的金融机构也将成为受益者。 2 农民专业合作社融资现状及原因 2007 年《中华人民共和国农民专业合作社法》实施后，农民专业合作社如“雨后春笋”般发 展起来，入社农户迅速增加。然而农民专业合作社融资“瓶颈”问题越来越成为制约其发展的一 大难题。农民专业合作社融资面临着资金可获性难度大、融资渠道单一、资金需求弹性大和回 笼资金慢的困境。 学术界针对农民专业合作社融资难的原因存在以下说法：农民专业合作社自身抵押品不足 使融资成本升高；农民专业合作社独特的内在制度设计限制了其筹资能力；银行改革引起的银 社信息不对称造成融资成本高、筹资环境恶化；缺少明确的身份认证和风险控制手段；政府政 策对农民专业合作社融资支持不足；有限的融资功能使得内部资金互助形式捉襟见肘。目前， 国内也存在为农户解决融资困难的产品，如大庆商业银行的“农户+政府+公司+银行+保险”农 贷模式；东北林业也推出基于仓单质押的融资产品。但是，专门针对农民专业合作社供应链融 龙源期刊网 资的模式还较少，鉴于此，将供应链融资模式引入农民专业合作社，以供应链上的核心企业为 出发点，为农民专业合作社提供资金支持，这对缓解农民专业合作社融资困境具有重大意义。 3 供应链融资方式在农民专业合作社中应用探索 3.1 基于订单的融资方式 基于订单的供应链融资方式是以农民专业合作社与供应链下游的农产品加工企业真实的购 货订单进行设计的，本质上是以信用高的农产品加工企业为农民专业合作社取得融资。它的具 体操作如图1：（1）农民专业合作社与农产品加工企业签订农产品购销协议、生产订单、采 购合约等；（2 ）农民专业合作社凭借农产品购销协议等，向金融机构提出贷款申请；（3 ）金 融机构对农产品加工企业的信用情况、偿债能力、资产负债情况等进行审核，确认农产品订单 的有效性；（4 ）金融机构根据农民专业合作社经营规模及信用记录确定授信额，并设立专用 账户发放资金实行专款专用；（5 ）农业生产结束后执行购销合同，农产品加工企业按照合同 收购农产品；（6 ）农产品加工企业将应支付货款直接汇入指定账户；（7 ）金融机构将扣除融 资本息及相关费用后的余款支付给农民专业合作社。 基于购销订单的融资方式中：在农产品生产之前获得融资，适用于农民专业合作社资金匮 乏同时下一季订单将生产成本较高的农产。提前签订购货订单保证农产品的销量，适用于市场 需求较小的农产品或者市场竞争激烈的农产品。融资资金只能用于特定的生产订单，适用于对 农产品的生产有特殊要求的订单。订单签订后下游农产品加工企业可以随时监督农产品的生产 情况，适用于在生产过程中容易发生病害、减产、品质受损的农产品。 3.2 基于应收账款的