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应收账款管理办法(同名7563) 应收账款管理办法 1目的 为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。 2范围 本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》 4管理内容 4.1总则 4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想； 坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。 4.2管理职责 4.2.1各单位职责： a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一责 c.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员要以书面形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说明，并由公司财务部监交； d.协办单位（内部分包单位）要积极配合主办单位，及时向主办单位提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提供而造成工程款贻误回收的，由协办单位承担责任，主办各单位须及时办理工程结算并收款。 4.2.2职能部室职责： a.公司财务部负责公司应收账款管理、牵头组织，负责各单位应收账款回收情况的督促、考核与监督。 b.成本合约部负责对项目经理离任、变动、项目竣工等时点的工程款回收完成情况的审计工作；负责对债权发生纠纷、诉讼等情况的处理工作；负责工程决算工作，并对未及时办理决算的项目明确办理时间，对已完工项目确定办理竣工的时间。 c.工程部负责项目月度工程进度的审核和统计工作，负责牵头做好保修期满的项目回访工作； d.市场开发部负责在招投标过程中，对业主资金状况、付款比例、履约情况进行了解、分析、控制，从源头上保证公司债权的安全。 4.3日常管理 4.3.1各单位要把结算收款与施工生产、经营承揽放在同等地位，对于收尾和竣工的项目主要精力应在结算、收款上，要积极主动与业主办理产值签认、结算、索赔，缩短已完工未结算时间；及时做好工程竣工验收，办理好交接手续；做好工程决算以及保修服务，慎重处理好各方面关系，维护公司信誉，避免出现业主投诉及被诉讼事件。 4.3.2各单位对催收难度大的工程项目要及时与公司沟通，需要公司出面解决问题的及时提出，规避风险。 4.3.3建立应收账款债权档案，完整记录应收账款资产形成、转换、终结消失的全过程，并动态更新，防止企业债权流失，并随时向企业决策层提供工程项目的债权信息。各单位必须按公司要求建立健全债权档案，并上报公司财务部备案，接受财务部的监督，逐月收集整理债权资料，并实施风险控制和动态管理，确保债权时效，保障债权安全。债权档案包括：债权档案目录、中标合同书及补充协议、与建设单位签认单、债权档案变更表、竣工验收书、竣工结算书、银行进账单复印件、发票复印件、保修期满请款单及还款计划等。 4.3.4为防止拖欠时间超过诉讼时效保护期限，各单位应定期同业主进行核对应收工程欠款，并取得双方确认无误的书面文件（每年至少确认一次），为将来可能发生的债权纠纷提供有效的法律文件，并及时处理对账过程中发现的应收账款余额不一致的各种情况。所有应收款项目每月至少催收、清理一次，没有收回欠款的，应及时对帐并取得欠款单位的签认及还款计划；在业主付款出现违约时，各单位必须及时上报公司财务部，以便及时采取措施。 4.3.5每年年终，各单位必须全面清查由本单位管理的各项应收账款，与债务人核对余额并取得书面证据，做到债权明确，账实相符，账账相符。余额经核对不相符，应及时与债务人核对账簿记录，找出原因并据以调整，直至相符为止，如仍找不出原因，或无法核对，应及时报请公司进行处理。 4.3.6 在清查应收账款时，相对应的应付账款应当一并清查。对既有债权又有债务的同一债务人，应付该债务人的款项，应当从应收账款中抵扣，以确认应收账款的真实数额。对于债权人没有追索并超过诉讼时效（即债权在超过2 年的时间内没有要求偿还）的逾期应付款项，应当一并清查，报经公司审查批准后，作恰当的处理。 4.3.7 实行工程款回收月度例会制度，各单位按月对本单位的应收账款做出全面分析，并上报公司财务部，财务部对全公司的应收账款做出全面分析并通报。 4.3.8 项目结束时，要做好债权、债务的认定，要有规范，真实、完整的资料，并报财务部。财务部审核后报与成本合约部，纳入项目整体考核。 4.3.9 特殊情况下经公司同意可以运用以账抵账、以物抵账、法律等各种方式进行应收账款清欠。 4.4预警及风险分级管理 4.4.1 建立应收账款预警制度。应收账款管理预警主要包括三个方面：在建工程风险预警、已完工工程风险预警和债权时效预警。 4.4.2应收账款预警的