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应收账款管理制度 PAGE7 / NUMPAGES8 应收账款管理制度（试运行） 第一章 总则 一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。 二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。 1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作。对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。 2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用。 3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。 第二章 客户资信管理 一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存，并提交一份至财务部备份。销售部应及时更新客户信用档案。客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新，报财务部备份，法务部可不定期抽查。 客户基本信息表： 客户基本信息表包括：客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。 客户信用评分等级： （5）公司规模：公司总人数200人以上；公司总人数100-200人；公司总人数100人以下。 （6）厂房规模：自有土地或大于1000平方生产面积；小于1000平方但大于500生产面积；小于500生产面积； （7）管理层情况：管理团队稳定，信用观念强；管理团队稳定，但无完善的管理制度；管理团队建设混乱。 （8）合作诚意：合作积极，沟通解决问题快速，能及时处理反馈意见；对问题处理拖拉，不接受协商等。 （9）业务关系强度：以本公司为主要供应商或与本公司业务持续2年以上；以本公司为次要供应商。 （10）合作前景；未来交易前景良好，以后发展对公司业务起到支持作用；对今后公司发展起不到支持作用。 （三）客户的信用额度及期限： 1、根据客户资信管理对客户进行资信评审并归纳为以下几类客户。原则上对于授信额度及信用期限按如下规定执行，但可根据客户不同或对公司今后发展是否有支持作用进行适当调整，一般标准如下： （1）A类客户： A++授信额度 1200 万元但不高于1500万元，信用期限3个月； A+授信额度 800 万元但不高于1200万元，信用期限3个月； A授信额度 500 万元但不高于800万元，信用期限3个月； （2）B类客户： B+授信额度 300万元但不高于500万元，信用期限2-3个月； B授信额度 200万元但不高于300 万元，信用期限2-3个月； （3）C类客户： 授信额度 100万元但不高于200 万元，信用期限2个月； （4）D类客户： 授信额度 100万元，信用期限1-2个月。 （四）客户授信频率及调整： 1、老客户的授信额度评定或调整可参照往年交易情况，由业务员进行授信评定额度或调整授信评定额度并上报相关部门。新客户需严格按本条例执行。 2、临时调整授信 （1）若客户出现生产经营异常，销售部应及时提交调整授信申请，按授信流程临时调整授信。 （2）对于当年新增大额订单的老客户，按本制度规定的授信流程临时调整授信。 （3）当年新增客户在合同签订前，按本制度规定的授信流程进行授信后方可签订合同。 第三章 正常应收账款管理 一、正常应收账款包括： 1、在合同规定收款期限内的应收账款 2、虽已超过合同规定收款期，但不超过30天的应收账款 二、财务部每月5日前将含到期前30天应收账款在内的《正常应收账款明细表》发送给销售部主管。 三、销售主管根据提前30天《到期应收账款明细表》督促业务员在合同规定期限内加紧收回货款，以便降低逾期应收账款的风险。 四、业务员根据合同收款时间提示客户付款，并在每月10日前将收款计划提交销售主管，对于不能按时付款的客户，需与客户确认“签章”最终的付款时间，一并提交销售部主管，由销售主管将按期付款及延期付款的明细提交财务部备案。 五、对于超过信用期30天以上的且未经有效审批的应收款按下述第四章处理。 第四章 逾期应收账款管理 一、关注类逾期应收账款 （一）若出现以下任一情况的，确认为该客户应收账款为关注类： 1、超过应收账款信用期限30-90天之间 2、累计应收账款余额超过最高授信额度的 3、已经出现不间断停产等非正常现象现象的 （二）应采取的相应措施 1、业务员与财务人员一同前往客户处对账，并带回签章确认的对账单。如仍有业务发生的，应每月按上述要求对账确认。 2、财务部将该