某集团公司内审制度.docVIP

租后管理暂行办法 ? 　　第一章 总 则 ? 　　第一条 为进一步规范融资租赁业务发生后的管理工作（以下简称租后管理）， 明确租后管理和检查的重点及要点，有效防范和控制租赁业务全过程风险， 确保资金安全， 根据国家有关法律法规， 结合本公司租赁业务实际， 制定本办法。某集团公司内审制度**集团公司 ? 　　内部审计基本制度 ? 　　第一章 总则 ? 　　第一条 为规范**集团公司内部审计工作,强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用,保证公司内部控制的有效实施,根据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律和法规,结合公司实际情况,制定本制度。 ? 　　第二条 本制度所称的“内部审计工作”,是指公司内部审计及监督工作,即通过独立客观的监督、检查和评价活动,对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价,对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查,并提出建设性的建议,以提高公司运营的效果及效率。 ? 　　本制度所称 “审计人员”,是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员,包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 ? 　　本制度所称“下属单位”,是指**