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营改增增值税一般人纳税申报表填写培训课件 营改增增值税一般人纳税申报表填写培训课件 附表二（本期进项税额明细）填写关键点 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 24 — — — 期初已认证相符但未申报抵扣 25 　 　 　 本期认证相符且本期未申报抵扣 26 　 　 　 期末已认证相符但未申报抵扣 27 　 　 　 其中：按照税法规定不允许抵扣 28 　 　 　 （二）其他扣税凭证 29=30至33之和 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 30 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 31 　 　 　 代扣代缴税收缴款凭证 32 　 — 　 运输费用结算单据 33 　 　 　 34 　 分别反映纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 营改增增值税一般人纳税申报表填写培训课件 附表二（本期进项税额明细）填写关键点 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 24 — — — 期初已认证相符但未申报抵扣 25