小企业财务报销制度及报销流程.pdfVIP

精品文档-可编辑 财务报销制度及报销流程 第一部分 借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借 款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写 《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大 小写须完 一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审 批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费 用。 精品文档-可编辑 (一