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银企互联在财务公司风险控制中的应用分析 　　【摘要】本文通过介绍银企互联技术在财务公司风险控制中的应用，分析银企互联在企业财务风险控制中的作用，认为在大数据时代，深化银企互联在财务公司的应用，是有效防范财务风险的有效手段，同时也是提高的资金运用效率的有效方式。最后，本文对银企互联的发展前景进行了展望。 　　【关键词】银企互联；财务公司；风险控制 　　改革开放以来，随著管理改进和技术发展，企业集团公司的资金管理日益向集约化迈进，企业集团财务公司作为集团企业内部资金管理平台和金融平台，其在集团内部的战略地位日益突显，相应地，其风险控制工作也日益重要，如何从技术层面来提升财务公司的风险控制能力成为财务公司经营管理的一个重点。 　　银企互联技术拥有的实时、规范、准确、便捷等优点恰好满足了财务公司提升风控能力的需求。财务公司通过银企互联系统将企业、财务公司和银行三方联接起来，实现业务数据与财务数据的融合，实现资金的收付结算全流程在线办理，不但提升了工作效率和资金利用效率，也有效降低了资金管理风险。 　　一、财务公司存在的主要风险 　　除去系统性风险，财务公司所面临的非系统性风险主要有流动性风险、操作风险和信用风险。 　　1.流动性风险。财务公司的流动性风险是指没有足够的流动资金或者不能随时从金融市场获取临时性资金，以满足客户的资金需求。流动性风险主要受到集团内部资产负债结构、资金集中程度、财务公司自身资产负债结构和外部市场环境、国家货币政策的影响。其中，集团资金集中程度、集中方式和财务公司资产负债结构对财务公司降低流动性风险起到至关重要的影响。而目前我国大部分财务公司吸收集团内部资金比例还不足六成，这直接限制了财务公司的运作能力和整体实力，增加了流动性风险。 　　2.操作风险。财务公司操作风险主要包括两种情况：一是由于操作不当造成的操作失误，其产生的主要原因是员工的专业能力较低、责任心不强、规章制度不完善、业务流程不科学、操作系统不完善等；二是由于员工的故意舞弊行为形成的道德风险，其形成的主要原因有内部控制制度不规范，未形成完善的相互牵制制度和监控体系。 　　3.信用风险。信用风险是指交易对象没有按合同交易，或信用质量改变导致不能及时偿还债务的可能性。信用风险最显著的来源为贷款。降低信用风险的途径主要为对风险信息的收集和风险识别。信用风险管理，主要体现为对交易对象或债务人贷前全面的财务信息、经营信息、资金状况信息的收集，贷中审查以及贷后持续的监控及检查。 　　二、银企互联对财务公司风险控制的作用 　　银企互联就是指将企业的财务软件系统（如erp系统）与企业网上银行系统相联接，充分利用银行的网络和信息技术优势，为企业提供直通式的服务。在银企互联模式下，银企之间实现了数据互联，企业直接通过财务系统的界面就可直接完成对银行账户以及资金的管理和调拨，并且可以实现数据交互。企业的财务系统成为了动态的系统，可实时掌握银行账户信息，及时处理银行结算，提高了资金使用效率，提升了财务管理水平。 　　银企互联的出现，是为了更好地加强对集团所属企业资金的宏观调控，盘活存量资金，调剂资金余缺，加速资金周转，是资金集中管理的最新模式之一。同时，在解决集团企业流动性风险、操作风险和信用风险方面作用巨大。 　　1.流动性风险防范方面 　　财务公司所服务的集团企业一般是全国性企业甚至是跨国企业，其子公司、分公司银行账户分布于各大银行，资金也分散在各银行的各账户中，传统模式下通过网银甚至是电汇的方式划转，集中统一调配资金的效率很低。而银企互联技术借助银行“资金池”产品将各银行账户形成集团账户体系，并通过银企直联通道与财务公司的业务系统相连，实现集团资金大集中，一方面，提升了财务公司资金规模，增强了银行间市场融资能力，另一方面，提高了资金调配效率，能够以更少的备付资金应对集团成员单位的结算需求，其最终结果是财务公司的流动性风险防范能力显著增强。 　　2.操作风险防范方面 　　操作风险分为操作失误和道德风险，两者形成的原因不同，但银企互联在防范操作失误和道德风险的作用方式上却是基本相同的。 　　在银企互联应用之前，企业支付结算主要经历了两个阶段。 　　第一阶段是手工结算阶段。企业业务部门填写付款申请，财务部门填写支票或电汇申请，然后到银行柜台办理支付手续，其后根据银行回单进行财务记账，最后是月末与银行进行资金对账，其中每个环节都涉及到人工填写制单，极易发生填写失误或贪污挪用。 　　第二阶段是网银结算阶段。财务部门通过网银系统向银行提交支付指令，把支票或电汇手工填写并到银行柜台办理支付的业务过程由线下改成线上，减少了人工干预环