商业银行中间业务管理.pptVIP

二、公益基金信托 1.公积金信托。是住房货币化改革的产物。各机关 、事业和企业单位按每个职工工资总额一定的比例按月提留住房公积金，然后在整个社会范围内统一起来集中交存银行，委托银行代为经营管理。 2.社会保险信托。社会保险基金是国家整个社会保障体系的基础环节，由所有企业事业单位和职工个人按月共同出资统一交存银行，由商业银行集中经营管理。 第五十页，共七十七页。 三、个人理财和公司理财（资产优化配置） 是信托、代理和咨询三位一体的新型银行业务。 个人理财包括个人委托投资咨询管理、委托巨额款项处理、委托综合理财服务等，以实现现金、存款、外汇、债券、股票、房产等个人资产的最佳配置。 公司理财是指委托银行提供财务咨询，担任投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金、最佳有效地运用资金出谋划策。 第五十一页，共七十七页。 四、信托投资 是指由信托机构将个人、企业或集团的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 信托投资业务是发达国家商业银行普遍经营的信托业务。 目前我国商业银行被禁止从事信托投资业务。 第五十二页，共七十七页。 第七节 租赁业务 租赁的基本概念 银行租赁业务的种类 租赁合同和租金 第五十三页，共七十七页。 一、租赁的基本概念 租赁是一种所有权与使用权之间的信贷关系。 1.租赁的历史发展 古代租赁（契约不固定，租赁物主要是土地、房屋、农具、船只，融物） 传统租赁（契约不固定，租赁物主要是机器设备、交通工具和通讯设备等，融物） 现代租赁（融资与融物相结合，融资为主要目的。） 第五十四页，共七十七页。 我国支付结算系统的组成 全国电子联行系统 同城清算所 电子资金汇兑系统 支付卡授信系统 邮政支付系统 第十八页，共七十七页。 第三节 代理业务 代理业务的概念和意义 代理业务的主要种类 第十九页，共七十七页。 一、代理业务的概念和意义 是指商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。特点是： 契约方式规定双方权利和义务 委托人不转移财产所有权 代理行不使用自己的资产，不为委托人垫款，不参与收益分配，也不承担损失 代理业务是有偿服务，银行要收取一定的手续费 第二十页，共七十七页。 发展代理业务的意义 充分利用财务管理和信息优势 稳定经济秩序、促进单位和个人经济行为规范化 扩大经营范围 提高盈利水平 第二十一页，共七十七页。 二、代理业务的主要种类 代收代付 代理业务 代理融通 代理行业务 保付代理 基金托管 代理证券 代理保管 代理清欠 代理会计 代客理财 代理监督 其他 第二十二页，共七十七页。 代理融通 代理融通又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行代顾客收取应收款项，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。 代理融通根据委托者权益转让程度的不同，分为权益转让和权益售与。 权益转让是指委托者将应收账款的全部转让给商业银行或专业代理融通公司。 权益售与是指委托者将应收账款的权益卖给商业银行或专业代理融通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追索权，即使发生了坏账也由自身承担。 第二十三页，共七十七页。 代理行业务 代理政策性银行业务。指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，如代理贷款项目管理。 代理中央银行业务。根据政策、法规应由中央银行承担但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，如财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。 代理商业银行业务。指商业银行之间相互代理的业务。如为委托行办理支票托收业务。 第二十四页，共七十七页。 保付代理业务（国际业务中常见） 是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务的业务。 保付代理业务的主要内容包括债务人资信调查、应收账款的管理及追收、信用风险保障、贸易融资及账务的计算机处理等服务项目。 第二十五页，共七十七页。 基金托管业务 是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。 主要包括开放式基金托管、封闭式基金托管和其他基金的托管业务等。 第二十六页，共七十七页。 《商业银行内部控制指引》97、98、99、100 商业银行从事基金托管业务，应当在人事、行政和财务上独立于基金管理人，双方的管理人员不得相互兼职； 商业银行应当以诚实信用、勤勉尽责的原则保管基金资产，严格履行基金托管人职责，确保基金资产的安全，并承担为客户保密的责任