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* 通信设备硬件制造（其它行业） 基础工作 销售 * 通信设备硬件制造（其它行业） 基础工作 销售 * 通信设备硬件制造（其它行业） 基础工作 生产 * 通信设备硬件制造（其它行业） 深入为了浅出 直接输入预测 的生产任务量! * 通信设备硬件制造（其它行业） 小组成员代表分别 “亲自上台操作和体验计划指标系统” - 感觉电子表格自动编排计划 预算指标建模：基于创新做法即计划指标而不是传统直接依据预算的一般表格，结果预算的编制更显得水到渠成！ * 通信硬软件解决方案（其它行业） 计划流程系统 计划指标及其统筹体系 预算指标及其统筹体系 实时预算 = 1）实时计划 *（乘）价值或费用比率(V) + 其它收入成本(F) 2）简单或大体的 ERP 或 MRP （必须限度的业务模型） 但注意由于预测的模糊性，不是实际上的ERP或MRP （一般处理已经确定的销售合同所引发的资源协同配置和协同作业，包括协同财务会计和业务处理的关系），而是按业务规律（每个月结束一般比较清楚未来三个月的计划变动预测），及时滚动（即实时）未来财务预测和将已经发生的财务结果和状况（包括现金流），合并起来成为一个 ”累计制” 的风险预测系统。 -2.1- 从业务年度滚动计到一般业务周期的计划有规律地更新，最终至财务年度（特别是日历年度）实时预算 特别中国，日历年度的预算必须基于业务年度的计划和预算； -2.2- 根据计划变化，直接在财务预算上区分权责发生制和现金收付制。而现金收付制的现金预算，本身反过来也是业务计划！ * 通信硬软件解决方案（其它行业） * 通信硬软件解决方案（其它行业） * 通信硬软件解决方案（其它行业） 小组成员代表分别 “亲自上台操作和体验预算指标系统” - 感觉电子表格编排的实时预算 3 从滚动预算到实时预算（单纯跟随计划变动） 从行业的角度看 从企业或项目的生命周期看 从计划和预算系统的角度看 从信息系统的角度看 在财务计划、预算业务中，电子表格类软件表现出一些, 不能满足企业需求的突出弱点： 1，系统缺乏集中控制； 2，数据整合性欠佳； 3，根据企业经营情况进行弹性调整的功能欠缺； 4，反映变化的功能较为欠缺； 5，与其他系统进行整合的功能欠缺 6，缺乏财务数据及财务状况的动态反映能力 7，缺乏不同用户的权限控制及权限管理 8，不同用户的工作模板缺乏相应灵活的变化 9，不同用户的工作模板缺乏相应灵活的变化 10，数据录入工作量大 11，缺乏多维度反映数据的功能 企业呼唤切实满足预算需求的现代化预算工具 “电子表格”类 软件 #1 Hyperion 24.0% #2 SAP 6.6% #3 Oracle 6.4% #4 Comshare 4.8% #5 SAS 3.2% #6 Peoplesoft 3.1% #7 Cartesis 2.6% #8 Adaytum 2.6% #9 MIS 2.5% #10 Lawson 1.8% #11 ABC Tech 1.8% #12 SRC 1.4% #13 Elevon 1.3% #14 Cognos 1.2% #15 ALG 1.0% #16 Frango 1.0% #17 Longview 0.9% #18 Epicor 0.8% #19 Microsoft 0.7% #20 CODA 0.6% Source: IDC, published July 2004 ____年全面财务管理软件全球排行榜（全球市场份额排序） 重要的问题是: 为数众多的中小型企业, 特别是营业额小于10个亿的企业, 是否没有这些投资重大的预算软件, 就不可能进行实时的全面预算?! - 关键的方案是: 如何直视 “电子表格” 的问题, 通过 “电子表格” 的自身功能和成功的实践来寻求出路！！！ 如果仅仅认为: 电子表格仅仅能画表或做简单的数据自动计算! 这就差之千里了!!! 回顾全面预算常见的难题（执行力提升的核心障碍之一） 单纯看预算工作本身的问题 实际深层次是计划本身的问题 脱离“以人为本”原则 绩效激励制度失效 财务和非财务之间的消极对立 更不说未来如何管理出效益 1 特别是销售预测年度越不可确定的情形下，传统的针对利润中心和费用中心，相对简单的预算做法，将不再合适！ 1 回顾全面预算常见的难题（执行力提升的核心障碍） 2 从内部控制到企业绩效管理（管理控制系统的关键要素） 3 从滚动预算到实时预算（单纯跟随计划变动） 4 从实时预算