财务报销制度.docxVIP

PAGE2 / NUMPAGES8 费用借支及报销管理办法 总则 1.1为适应公司管理要求，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。 1.2本办法适用于公司各部门的日常费用借支及报销管理。 2 借款管理 2.1借款一般规定 2.1.1日常借款需预先填制《资金使用申请表》，并经相关审批权限领导批准后方可办理借款手续，未经领导审批或领导审批未通过的，一律不得办理借款。 2.1.2出差人员凭审批后的《出差申请表》，按批准额度办理借款，出差返回公司后五个工作日内务必办理报销及还款手续，出差申请审批程序详见：《员工出差管理办法》。 2.1.3借款金额超过 1 万元应提前一天通知财务部备款。 2.1.4借款销账时应以《资金使用申请表》或《出差申请表》为依据，据实报销。 2.1.5借领支票原则上应在五个工作日内办理销账手续。 2.1.6借款人应及时归还借款。公司遵循“前账不清，后账不借”原则，未归还借款者不允许再次借款（周转金外）， 借款愈期三个月未还者，财务部将通知人力资源部从本人工资中扣除。 2.1.7借款人按规定填写《资金使用申请表》，借款金额大小写须完全一致，不得有涂改痕迹。借款单据经财务部审核后，借款人员在财务部登记备案，后续审批程序由财务部执行。 2.2借款审批权限及流程 2.2.1借款金额在3000元（含）以下：经办人填制《资金使用申请表》 ——部门经理审核——分管副总——分管财务副总审核——办理借款手续 2.2.2 借款金额在3000元以上：经办人填制《资金使用申请表》——部门经理审核——分管副总——总经理审核——分管财务副总审核——办理借款手续 2.2.3 副总经理借款：经办人填制《资金使用申请表》→分管财务副总审核→总经理审核→办理借款手续。 2.2.4 总经理借款一律由集团董事长审批。 2.2.5借款金额超出当期预算范围，则执行超预算审批流程，逐级上报集团董事长审批。 报销管理 3.1 报销管理一般规定 费用报销应注意时效性，除长期出差等特殊情况外，原则上不允许跨月报销，财务每月清理一次借款，并登记催还借款登记台账，延时报销需要写情况说明，并经分管副总经理批准后方可报销。 副总经理以上人员发生的费用必须本人报销，不得以他人名义报销。 会议出差报销需要另附会议通知，会议主办方提供食、宿的，出差人一律不得另行食宿费。 支付项目保证金或者开具保函时，要求附有项目招标书或者招标文件、《付款申请单》。 固定资产等大项物品采购需要提供采购合同和《付款申请单》。 报销1万元以上款项，需提前一天通知财务部。 报销人须取得相应的合法票据，发票抬头必须写公司全称，不得简写或空白抬头，且发票背面必须要有经办人的签名。 报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额不得涂改，其他内容（除公司名称，项目外）修改要有开具方在更正处盖章确认。 材料、物资采购报销时必须后附采购申请单、实际送货单或验收单，并由经办人签字确认，后续经审计再出现原计划采购与实际送货或验收数量、金额不一时，将追究经办人、财务审核人员等相应责任。 每周一、三、五为财务报销日，财务部于每月25日至月底进行结账工作，暂停借款和报销业务。 报销单据经财务部审核后，报销人员在财务部登记备案，后续审批程序由财务部执行。 报销审批程序及权限 报销审批程序：经办人填写报销申请→部门经理审核报销的真实性→分管副总经理→财务总监审批→分管财务副总审批→总经理审批→办理报销手续。 副总经理发生的费用由总经理审批。 总经理本人所发生的各项费用报销一律由集团董事长审批。 具体各项费用、总经理本人、非正常费用的报销审批权限：详见《报销审批权限表》。 各部门须建立费用台账，实时跟踪费用执行情况。如报销金额超出当期预算范围，则执行超预算审批流程，逐级上报集团董事长审批。 报销费用分类 财务报销费用按照性质划分为：日常管理费用、工薪福利费用和专项支出费用三类，具体规定如下： 日常管理费用： 主要包括差旅费、通讯费、市内交通费、招待费、培训费、资料费等，一个预算期间（按月度控制）内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，超预算部分若无分管副总、分管财务副总、总经理签字手续，一律由个人承担，财务部不得予以报销。 差旅费：是出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、出差补助和公杂费等各项费用；出差人宴请客户等发生的餐费，列入招待费；差旅费中的住宿费、交通费、出差补助凭发票在标准范围内据实报销，报销时需填写《差旅费报销单》；具体差旅费报销范围及报销标准详见《员工出差管理办法》。 通讯费：使用公司统一配置手机号码的，每月费用由公司统一划账缴纳，超标部分从工资中扣除；使用自己号码的，在标准范围内凭发票据实报销，另必须后附每月话费单；手机通讯费报销标