附件27g44杠杆率情况表填报说明.pdfVIP

附件27 ： G44 《杠杆率情况表》填报说明 第一部分：引言 杠杆率指标旨在通过建立基于总风险 、简单的、非风险敏感性的 支持性 ，强化以风险为本的资本 。本表根据巴塞尔 监督委员 会《增强 体系稳健性》指引框架以及7 月26 日的 公告规定的内 容来设计的。 第二部分：一般说明 1．报表名称：杠杆率情况表 2 ．报表编码：银监统0026 号 3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（季报）为季后 18 日内； 合并报表数据（半年报）为半年后40 日内。 4 ．数据 ：万元。 5．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 6 ．填报币种：本表要求以本外币合计 填报。 第三部分：具体说明 杠杆率指标衡量的是高质量资本与总风险 之间的比例。 [1． 资本] ：包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈 余公积及一般风险准备、未分配利润可计入部分和少数股权等。 [2 资本扣减项]:包括商誉、对未并表金融机构资本投资的 50%、 对未并表非 金融机构资本投资的 、对非自用不动产和企业资本 投资的 、对工商企业资本投资的以及 损失准备尚未提足部 分等。 其中：衍生金融资产：本项目反映本行衍生工具的公允价值及 其变动形成的衍生资产，但不包括作为有效套期的衍生工具。 表外项目（不含衍生产品）：是本行已经发生但不涉及或尚未涉 及及 增减变化，不列入资产负债表的业务，例如，承兑汇票、保函、信增减变化，不列入资产负债表的业务，例如，承兑汇票、保函、信 用证、承诺、回购协议、有追索权的资产销售等业务，不包括衍生产品。 本项目按表外项目的名义本金统计。 其中：无条件可撤销的承诺：指本行在任何时候无需事先通知， 就可无条件取消承诺，或者由于借款人的信用状况 ，承诺可有效地自 动取消。 衍生产品（用现期风险 法计算）：本行将衍生产品按照现期 风险风险 法计算的结果填在本项目中。现期风险法计算的结果填在本项目中。现期风险 法由两部分组成：一法由两部分组成：一 部分是按盯市价值计算出的重置成本（），另一部分是反映剩余期 限内潜在风险 的附加因子（）由衍生交易工具的名义本金乘 以固定系数获得。现期风险以固定系数获得。现期风险 重置成本估盈（正公允价值） 名义本金固定系数。（估亏交易的公允价值一律取） 固定系数对应表如下： 剩余期限 利率 汇率和黄金 股 金属（不包括黄金） 其它商品 ≤1 年 0.0% 1.0% 6.0% 7.0% 10.0% 1 年且≤5 年 0.5% 5.0% 8.0% 7.0% 12.0% 5 年 1.5% 7.5% 10.0% 8.0% 15.0% 对于信用违约掉期（CDS）不同剩余期限之间没有区别 “合格”的定义与市场风险补充规定中用标准计量方法计算特定风险 规定的“合格”类别的定义一致。 CDS 买方 CDS 卖方 “合格”参照资产 5% 5% “不合格”参照资产 10% 10% 第四部分：核对关系