第八步教案、课题四.pptxVIP

课题四、制定现金流量计划;一、为什么要制定现金流量计划？;?你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。 ?现金就像企业这台发动机运转的油料，有些企业主由于缺乏管理现金流量的能力，导致企业在经营过程中抛锚。 ?通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。 ?现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。 ;二、现金流量计划制定的困难; 下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量计划，通过学习，我们可以加深对现金流量计划的理解。; 从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出— ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个???未领工资需补1800元，只能剩下 4112-1800=2312元。 ④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。 通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求.;现金流量计划的作用： ; 通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做P95页练习23，习题2的练习，然后做你自己企业的现金流量计划。;126;; 资金缺口最高16485元，后面每月中如果不是上个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以，只需追加投资16485元即可。 贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款20000元。（房产抵押贷款，最多只能贷到抵押额的50﹪，而陈立华用10万元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。） 这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流量计划。 请学员帮助其修改。 请学员按《创业计划》表十格式，为自己的企业做一份现金流量计划。;陈立华的现金流量计划(修改后);