企业规章制度管理流程评价指南.doc

企业规章制度管理流程评价指南 末级流程编号 末级流程名称 控制编号 控制标准 内控评价程序及测试点 2.17.1 规章制度草拟 K1 拟稿单位申请人拟定或更新规章制度，交由本部门负责人审批后上报办公室。 1、访谈×××，了解关于公司规章制度草拟的有关情况。2、抽取公司拟定或更新的规章制度，检查公司规章制度在发布前是否经拟稿单位负责人审批。 2.17.2 规章制度审批 k2 办公室需按规定的审批流程及审批权限审批。 1、访谈×××，了解关于公司规章制度审批的有关情况。2、抽取公司拟定或更新的规章制度，检查公司规章制度在发布前是否按规定的审批流程及审批权限进行审批。 2.17.3 规章制度发布 K3 若未通过审批，则直接返回拟稿部门负责人；若通过审批，则发送至规章制度管理人员对文件和审批痕迹检查，审核、校对；检查无误后，规章制度发布部门对外发文，并发送规章制度管理人员进行登记归档。 1、访谈×××，了解关于公司规章制度发布的有关情况。2、抽取公司拟定或更新的规章制度，检查：1）公司发布规章制度前是否经规章制度管理人员进行审核、校对；2）是否对已发布的规章制度进行了登记归档。