财务中心进口普货结算作业流程.docxVIP

财务中心 进口普货结算 作业流程 代理/客户  结算员 结算主管 财会部 初 放行单证/客户 审 放行单证/代理 结算操作  结算审核/现场结算结算审核/代理结算 垫付关税/外仓费 月结签单开票 定期支付各类成本/ 费用  凭证录入 凭证审核 月结对帐 系统汇总 对帐 操作 领取银行凭证 帐务清理 制作 制作综合凭证 凭证  制作报表 中外运华东空运组织流程图 中外运华东空运 组织流程图 - - PAGE 10 - 关键操作描述: 结算分类： 现场结算：完成进口客户的提货咨询，办理现场结算各项手续，审核结算信息、打印发票；收取结算款项办理银行进帐；统计当天营业款。 代理结算：审核结算信息、完成与代理的结算对帐;开发票并回笼资金、销帐;制作凭证，准确核算应收和应付项目。定期结算：负责月结客户的签单，负责与客户的对帐、开发票并回笼应收帐款;制作凭证，准确核算应收和应付项目 关税垫付/结算：负责税、费的资金垫付和回收，及时反映资金动态，制作凭证。 结算主管：具体负责事务有审核有关支出，协调作业部门关系；制作有关费用支出的凭证；协调与代理和客户的关系。 凭证录入：由会计员负责完成各类费用核算和帐务处理，协助提供统计资料；协调资金周转；协调与结算部的帐务清理。 凭证审核：由会计员与稽核员共同负责凭证审核工作，以确保财务结算和财务核算过程的真实、有效、完整。确保财务凭证、报表资料的真