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2022-10-01 发布于江苏
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内部控制考核评价方案.docx

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内部控制考核评价方案第一章总则第一条为了规范学校内部控制评价，完善学校治理体系，防范和控制经济风险，促进学校各项内部控制的不断完善和发展，结合学校实际情况，制定本办法。第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。第三条内部控制评价包括单位级和业务级的内部控制评价。学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面包括学校各职能部门、部门、直属单位和所属单位的内部控制活动。开展内部控制评价不仅可以对学校的整体内部控制进行评价，还可以对学校内部控制的某一要素