出纳业务操作单元测试三与答案.docxVIP

一、单项选择题1、从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是（）。 A.现金收款凭证B.现金付款凭证 C.银行存款付款凭证D.银行存款收款凭证 正确答案：C2、以下有关企业办理现金收支业务的规定，表达正确的选项是（）o A.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责 人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金B.企业现金收入应于当日送存开户银行 C.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付D.企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金 的，可根据 情况自主使用 正确答案：B3、出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付 讫”的戳记，以防止重收重付。 A.原始凭证B.付款凭证 C.记账凭证D.收款凭证 正确答案：A4、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人 员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，那么应（）o A.借记“其他应收款-备用金” B.贷记“库存现金”C.贷记“其他应收款-备用金” D.借记“库存现金”正确答案：B 5、以下不能用现金支付的（）A.职工工资 B.收购农副产品50000元C.购买劳保用品2000元 D.张某出差借差旅费5000元正确答案：C 二、多项选择题1、企业支付现金，不得（）。 A.从企业库存现金限额中支付B.从本企业的现金收入中直接支付 C.坐支现金D,从开户银行