银行承兑汇票和国内信用证.docxVIP

银行承兑汇票和国内信用证 一、银行承兑汇票和国内信用证的相同点 (一)从两者的作用看，既是支付工具，又是短期融资工具 银行承兑汇票和国内信用证都可以用作经济活动中买卖双方债权、债务的支付，同时可以替代现金顺利完成货币的缴付。除了存有缴付支付功能外，和银行提供更多的其他缴付支付产品较之，两者除了较强的融资功能。通过银行承兑汇票和国内信用证，申请人与银行创建委托退款关系，并由银行分担第一退款责任，以银行信用替代商业信用，在商品交易过程中起著融通资金的促进作用。国内信用证的使用者，在双方签订合同后，卖方向银行提出申请开户信用证，卖方接到信用证后，按照信用证建议的时间装运发货，而不须要买方当场缴付货款。银行承兑汇票也一样，卖方接到银票后即可发货，买方当时也不须要缴付货款。银行承兑汇票的退款期限为6个月，国内信用证的有效期最久严禁少于6个月。 (二)从使用的要求看，两者都要求有真实的贸易背景由于可以融通资金，银行要求使用双方都必须以真实的商品交易为基础。开立银行承兑汇票，承兑申请人要出具商品交易合同，连续申请承兑的批发企业还应提供上一次商品交易确已履行的证明，如前手的增值税发票等：国内信用证也要开证申请人出具双方购销合同。银行将两者都纳入对客户单位的授信范围，并根据申请人的资信情况要求交纳一定的保证金。 (三)其他相同之处 除了上述两点外，银行承兑汇票和国内信用证还有其他诸多相似之处。如，从最终收取款项的方式看，两者都是收款人(受益人)开户行通过“委托收款”方式收取货款，从资金的灵活方式看，银行承兑汇票收款人和国内信用证受益人都能通过贴现或议付的方式，提前取得款项，从银行核算方式看，两者都属于表外信贷业务等等。 由于银行承兑汇票和国内信用证这两种票据申请人在向开户行出具票据的时候，开户银行从申请人账户上查封并划同等金额，作为收款方接到这两种票据的时候，因汇票方为银行故汇票风险很低。 二、银行承兑汇票和国内信用证的区别 (一)两者格式和记述的内容相同 银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据，国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式，两者的格式都由人民银行统一规定，但具体内容大不相同。银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章； 而信用证上的要素相对较多，除了适当的当事人名称、账号、金额等要素外，除了对货物的详细描述，以及对卖方提供更多单据的具体内容建议等。 (二)两者所体现的内在结算方式不同 国内信用证彰显的就是单款对流的方式，银行承兑汇票彰显的就是货款对流的方式。在国内信用证项下的商品交易，卖方就是凭单交货，买方就是凭单退款。买方向承运人提供更多货物后赢得运输单据(凭单交货)，再将全套单据(包含代表物权的单据例如货物新秦中、商业发票等)交予银行，由银行办理PR内江债(或向银行办理议付)，卖方向通告行退款赎单(凭单退款)。而银行承兑汇票项下的商品交易通常使用的 是一手交钱，一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过背书方式)，卖方验票后交货。 (三)两者对各自项下商品交易的建议和约束相同 虽然申请办理银行承兑汇票时，银行要求申请人提供双方交易合同，但不能保证申请人在获得银行承兑汇票后，真正用这张票去履行该笔合同。通常，银行在作出承兑后，不再去管汇票的流向和其实际的用途，只是到期负责支付汇票款项。目前，利用银行承兑汇票资金炒作股票，已成为不法企业申请办理银票的用途之一。而国内信用证中的很多条款都是根据合同条款来缮制(开立)的，如对货物品质、数量，包装、装运期限等的要求，对代表物权单据的要求等，都要求卖方必须履行合同，生产出合同要求的产品，按规定的时间装运并取得相应的单据后，才可以办理托收，获得信用证项下的款项。 同时，买方必须所持卖方提供更多的履行合同后所赢得并满足用户信用证建议的有关单据，就可以至其开户银行办理议付，议付银行也必须将信用证联同全套单据向T79行(或选定银行)办理PR内江债，而银行承兑汇票票据时，立案银行虽然建议提供更多能证明该银票项下的交易确已履行职责的凭证(包含与其轻易前手之间的增值税发票和货运单据)，但票据银行到期办理委托收款时不再须要附于这些证．清单据。实际上，只要确保汇票本身的真实性和背书已连续，汇票银行就必须退款。实际工作中，大多数银行在办理银行承兑汇票票据时，自身利益各种各样的原因，对增值税发票、运输单据的审查往往只是流于形式。因此，两者虽然都建议存有贸易背景，相比之下国内信用证更加特别强调商品交易履行合同的真实性。 在实际操作上银行在开具银行承兑汇票的时候，对其他票据的审