商业汇票融资介绍.pptxVIP

1 一、商业汇票介绍 商业汇票 商业汇票是指由付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种；其中银行承兑汇票按其介质不同可分为纸质商业汇票和电子商业汇票。 第1页/共18页 2 一、商业汇票介绍 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 纸质银行 承兑汇票 电子银行 承兑汇票 。。。。 第2页/共18页 3 一、商业汇票介绍 票据融资 广义的票据融资业务包括票据贴现、票据转贴现、票据再贴现、票据正回购/逆回购、双向买断/卖断等。 狭义的票据融资业务即指票据贴现业务。 目前，辖内授权开展票据融资业务的机构只能够办理票据贴现业务。 票据贴现业务 票据贴现业务是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。 第3页/共18页 4 一、商业汇票介绍 承兑人： 银行承兑汇票的承兑人为对应的金融机构（一般为银行），商业承兑汇票的承兑人为除金融机构意外的法人或其他组织。我行目前受理的银行承兑汇票承兑人必须在我行有金融机构授信，并且由总行切分授信额度供票据融资业务使用。目前我行将金融机构划分为两类，即A类行和B类行。 工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、国家开发银行、进出口银行、农业发展银行、中信银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、南洋商业银行 《中国银行CDS系统 金融机构信用等级》 第4页/共18页 5 一、商业汇票介绍 贴现利率： 我行贴现利率每日参考SHIBOR利率及票据市场情况定价，由总行制定系统操作利率，区分行制定指导利率。 贴现利息计算： 贴现利息=票面金额×贴现利率（年率）×贴现天数/360 第5页/共18页 6 一、商业汇票介绍 贴现天数 1、贴现日至汇票到期日，算头不算尾； 2、汇票到期日为法定假日的，顺延至假日后第一个工作日； 3、承兑银行在异地的，加3天在途天数； 例如：贴现日期2013年1月8日，汇票到期日2013年2月11日（春节假期为2月9日至15日），承兑行在异地。则贴现天数为： 34+5+3=42（天） 第6页/共18页 7 一、商业汇票介绍 背书 背书指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所做的一种附属票据行为。背书应当具有连续性，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在汇票上的签章依次前后连接。背书必须记载被背书人名称和背书人签章 第7页/共18页 8 一、商业汇票介绍 以下几种情况票据丧失其流动性 1.票据正面或背书记载“不得转让”字样的 2.背书记载“委托收款”、“质押”字样的 ！ 第8页/共18页 9 二、贴现业务流程及操作简介 （一）贴现业务流程 申请人提出贴现申请 受理行向区分行申请贴现额度 贴现申请人资格审查 商业汇票查询查复（纸质汇票） 商业汇票票面审验（纸质汇票：包括票面审验及背书审核） 真实贸易背景材料审核 企业与银行签订业务合同 受理行在CDS系统为申请人办理贴现并划拨资金 贴现汇票到期，受理行向承兑人提示付款并收回款项 第9页/共18页 10 （一）贴现业务流程 1.贴现申请人 为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 在银行开立存款账户； 与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系 第10页/共18页 11 （一）贴现业务流程 2.受理行向区分行申请贴现额度及询价 受理行需了解好以下信息后再向区分行申请额度及进一步询价，以便提高工作效率。 商业汇票合计票面金额、商业汇票合计张数、承兑人、到期日、贴现客户基本情况、办理贴现业务日期。 第11页/共18页 12 （一）贴现业务流程 3.贴现申请人资格审查 初次在我行办理贴现业务的企业须提交资格证明文件及有关法律文件原件及复印件（复印件须加盖公章），包括但不限于： 年审合格的营业执照 税务登记证 贷款卡及密码 组织机构代码证 企业法人代表身份证或其对经办人授权委托书 第12页/共18页 13 （一）贴现业务流程 每次办理贴现业务企业还需提供如下材料： 加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证 持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具