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国际银行业的“神圣公约”—《巴塞尔协议》 《巴塞尔协议》被称为国际银行业的“神圣公约”，20世纪末，全世界有超过130个国家采纳了这一“神圣公约”。那么这一“神圣公约”到底是怎么回事呢？ 从20世纪60年代开始，银行业金融创新层出不穷，银行开始突破传统银行业务的限制，跨国银行的发展也使风险跨越国界，银行业的整体风险增大，不稳定性增强。1974年5月，美国著名的富兰克林银行在外汇买卖中出现巨额损失，不良资产大量出现，最终走投无路，被7家欧洲银行组成的集团接管。 富兰克林银行轰然倒塌，人们在惊愕之余认识到必须加强对银行业的国际监管，于是第一个《巴塞尔协议》诞生了。1974年9月，十国集团中央银行行长在瑞士巴塞尔市召开会议，倡议成立巴塞尔银行监督委员会。次年，巴塞尔委员会通过了第一个国际银行监管协议一一《巴塞尔协议》。第一个协议很简单，主要强调加强各国的银行监管合作，划分监管责任。1983年又通过了第二个《巴塞尔协议》，实际上是对第一个协议内容的进一步明确和具体化。 20世纪80年代后，拉美爆发债务危机，加上银行业的过度竞争，很多银行因资本金过少、不良贷款过多而倒闭。巴塞尔委员会意识到仅仅为银行维持一个良好的外部环境是远远不够的，监管必须深入到银行内部。1988年7月，巴塞尔委员会通过了具有标志性的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，1996年和1999年又分别作了补充和修正，习惯上人们把这一协议称为《巴塞尔协议》。协议主要是强调银行必须拥有足以覆盖其风险资产的充足的资本金，并提供了统一的计算标准。协议中，银行资本被分为核心资本和附属资本，核心资本也被称为一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备；附属资本也被称为二级资本或补充资本，指银行的长期次级债务等债务性资本。风险资产是由不同的信贷资产以不同的 风险权重计算的加权总资产，资本金除以风险资产就是资本充足率。协议规定，银行的核心资本充足率不能低于4%，总资本（核心资本+附属资本）充足率不能低于8%。这就是众所周知的最低资本充足率要求。 1988年的《巴塞尔协议》在国际银行监管史上具有重要的意义，该协议统一了国际银行业的资本充足率标准，有助于消除各国银行间的不平等竞争，成为各国银行监管的统一准则。 进入20世纪90年代以后，出现了一些世界著名银行倒闭或损失严重的案例，一些国家和地区也频繁爆发金融危机。人们越来越意识到，旧的《巴塞尔协议》仅仅强调信用风险是远远不够的。比如，1995年1月，按照信用风险权重计算，老牌“金融帝国”英国巴林银行还是一家资本充足率远远高于8%的信誉良好的银行，但仅仅时隔一个月，这家银行就一败涂地。扼腕叹息之余，人们充分认识到，银行的“命门”远不仅仅是信用风险，还有诸如操作风险、市场风险等因素。《巴塞尔协议》的修改在所难免。1998年，巴塞尔委员会开始再一次对《巴塞尔协议》进行修改。经过反复讨论，2004年6月26日，巴塞尔委员会公布了《巴塞尔新资本协议》，并于2006年开始首先在十国集团中实施。 《巴塞尔新资本协议》不再仅仅限于将信用风险与资本充足率挂钩，而是把风险扩大到市场风险和操作风险等方面，要求银行的资本充足率水平应该与银行面临的各种风险结合起来。同时，《巴塞尔新资本协议》还提出了银行监管的“三个支柱”。 《巴塞尔新资本协议》比旧《巴塞尔协议》前进了一大步，对银行风险的控制有了更严格的要求。但这对发展中国家而言，过高的要求有可能对银行的资本流动产生不利影响，甚至会使银行陷于不利的竞争地位。因此，我国目前暂未采用《巴塞尔新资本协议》。 第一支柱：最低资本充足率要求。新协议仍然要求核心资本充足率不能低于4%，总资本充足率不能低于8%，但对风险资产的计算更加严格和准确。 第二支柱：监管当局的检查监督。监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。 第三支柱：市场纪律。市场纪律有助于提高银行体系的安全。银行应当定期向公众披露风险状况、资本构成、资本充足率等方面的信息。