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财务内部牵制制度 一、印鉴由专人保管,印鉴使用应由保管人员亲自加盖， 严禁他人代盖.未经领导批准，印章保管人不得擅自委托他人代管业务印鉴。 二、严格支票管理制度，使用人应按规定领用并进行备 查登记。 三、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费 用、债权、债务账目的登记工作；出纳不得兼记总分类账的 登记工作;不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。 四、审核报销单据人员不得兼任出纳。 五、各项付款凭据一经支付，应立即加盖支付印戳，防 出重复付款。 六、月末会计人员应及时将银行存款日记账发生额与银 行对账单进行核对，保证余额相符。 银行存款管理制度 一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理