附件1：广西桂冠电力股份有限公司检修分公司项目成本考核实施办法.doc

1 - 附件1： 广西桂冠电力股份有限公司检修分公司 项目成本考核实施办法 目的 为实施集约经营和低成本战略，挖掘成本潜力，创建检修品牌，使成本考核从事后的成本计量变为事前事中的成本控制，逐步建立符合企业实际的成本定额，制订此办法。 二、指导思想 以下达的人工及材料定额作为成本控制的依据和考核标准，通过过程管控和纠偏措施，不断完善内部定额标准，从而建立灵活机动、公平合理、责权利对等的成本考核机制，让成本考核成为调动全员主观能动性和积极性的激励措施。 管理职责及工作要求 成本考核需要各部门、各项目部做到“生产精耕细作，管理精雕细刻，技术精益求精，成本精打细算，队伍精诚团结”，相关单位要指定兼职人员负责日常成本考核工作。 （一）计划经营部 1.成本考核归口部门，负责制订成本考核办法并组织实施。 2.每月10日前汇总上月项目成本考核台账并向公司汇报成本考核情况，提出改进措施和考核意见。 3.合同管理人员每月底将更新的收入合同信息发送给各部门、项目部的成本考核员，作为下月成本台账建立的基础。并与财务对接统计当月施工项目人工、耗材、工器具和其他直接费用等实际成本数据。 （二）检修管理部 1.审核项目部建立的人员结构的合理性，人数控制在颁发的定额之内；审核项目部提交的耗材、工器具计划的合理性，预算必须控制在公司颁发的定额之内。 2.审核项目部提交考勤资料、耗材、工器具领用数据的真实性。 3.定期发布合同项目的计划工期、实际工期等数据，以让相关部门掌握项目进度信息。 综合管理部 劳资人员根据项目部人员结构预测各项目部人工成本，并根据上月底实际考勤统计实际人工费用，每月月底前内将上月人工成本数据提交计划经营部。 项目部 1.项目部材料员根据合同项目需求做好耗材、工器具领用计划，经审批后领用出库，项目竣工后如有退库耗材，参照领料单填写退库单，报仓储材料管理员，退库耗材费将在成本统计中扣减。 2.仓储材料管理员根据各项目部的耗材、工器具领用手续按合同项目填报耗材、工器具领用数据表（格式），含耗材、工器具名称、规格型号、单位、数量、价格等相关信息，其中价格信息跟公司采购信息应一致。 仓储材料管理员每月5日前将上月耗材、工器具领用数据表发至检修管理部审核后提交计划经营部。 3.项目部考勤员填报的项目人员架构（格式）、考勤资料（考勤系统）必须真实，经过审核程序后提交公司综合管理部薪酬管理人员进行统计人工成本和差旅费用。 4.项目部涉及到合同项目的事前审批事项，于每月5日前将上月的审批表（复印件或电子版）报计划经营部备案，以便统计其他直接费用。如公司开通信息化管理平台，事前审批事项应优先通过公司信息化管理平台进行审批。 5. 项目经理是项目成本管理的第一责任人，对项目部人员、耗材、工器具、其他直接费用进行优化管控，原则上不能突破公司颁发的定额标准或事前已审批的计划。 5.1对项目部的管理人员、专业技术人员等有优化配置建议的权利，对不合格的人员有建议公司进行严格考核的权利； 5.2对项目部的物资计划、使用有决策权，对物资采购渠道有建议权、对采购质量有建议考核的权利； 5.3对项目部的工器具进行有效调配使用，监督项目部人员按相关规程、规范进行使用，杜绝出现人为破坏、丢失的事件。对破坏、丢失行为有建议公司进行严格考核的权利； 5.4对项目部现场经费（授权）有支配使用的权利； 财务管理中心 1.按合同项目正确入账。 2.定期配合计划经营部进行实际成本数据对接。 工作内容 （一）项目成本台账设置 1.按厂站（法人）设置合同项目基本信息，含合同名称、合同编号、计划工期、实际工期、合同额、增减量、实际合同额、结算额等信息，分机组A/B修、机组C修、厂控、运维、观测五大类工程项目； 2.计划成本 2.1人工费：分在职薪酬和劳务薪酬，数据来源：检修管理部下达的检修项目部成立文件确定的人员架构、综合部劳资管理人员根据项目部人员架构按上一年度的薪酬水平和项目计划工期预测人工成本. 2.2耗材费：根据检修管理部下达计划耗材定额取值，对于未下达耗材定额的项目，按照合同额比例（小修≤5%、大修≤8%）进行估算。 2.3工器具费：可按公司已批准的计划或事前审批事项进行估算。 2.4其他直接费 为便于简化统计，除人工、耗材、工器具三项主控大额费用外，其他计划发生费用全部列入其他直接费，根据计划预算额，或按公司事前审批事项进行估算。 3.实际成本 3.1人工费：分在职薪酬和劳务薪酬，数据来源：综合部劳资管理人员根据检修管理部审核的考勤资料统计实际人工成本；如几个合同一起的合同无法细分，按实际工期进行分摊计入。 3.2耗材费：项目部按机组A/B修、机组C修、厂控、运维、观测五大类工程项目分类，务必按单一合同项目申领材料，各仓储材料管理员建立项目领用清单（格式），统计汇总单一合