公司账务管理.pdfVIP

往来账务管理制度 一、应收账款管理 （一）收款方针 1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把认定单交由客户确认，并及时催收 款项。 2、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对 方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司 除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 3、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份 （一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计 人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30% ，第三个月扣60% ； 2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5% ； 3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个