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ERP财务部门工作流程 编号: 操作要点: 2、 销售发货情况: 产品发货:由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则 将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积 极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由 销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存;第二联 计划财务部存确认提货;第三联库管员存作配运部提货依据;第四联省级办事处存; 第五联客户单位签章后返回计划财务部存;第六联客户单位存。配运部长依据经各 部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。 3、 在填制提货单时，需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。 重点提示: 1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财务部 门直接在【销售管理】模? 块 销售发票复核 借:主营业务成本 发票 贷:库存商品 (1)赊销:销售开票 销售发票进行复核 借:应收账款xx客户 发票 应收账款进行审核 贷:主营业务收入二级科目 应交税金应交增值税销项 (2)现结:销售发票 销售发票复核并现结处理 借:现金(银行存款) 发票 应收账款进行审核 贷:主营业务收入二级科目 应交税金应交增值税销项 ERP 分期收款销售业务: ERP 操作要点: 重点提示: 1 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ? 2 对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。 ? 3 分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参 照销售订单生成。 ? ERP 分期收款销售业务财务核算处理: 销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借:发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷:库存商品 销售开票 销售发票进行复核， 借:应收账款xx 客户 分期收款开票通知单 应收账款进行审核。 贷:主营业务收入二级科目 应交税金应交增值税销项 结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借:主营业务成本二级科目 款发票进行记账 贷:发出商品 ERP 销售退货业务: 编号:PR-SA-05 ERP 操作要点: 1、未开票前退货: 填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的 未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。 2、 开票后退货处理: 填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。 对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】-- 【红票 对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。 3、 退货退票退款处理: 开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发 票。退款时，可以对红字销售 普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。 4、 返利与换票业务 退补业务:只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加 销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的 发 货、发票记录只会调整金额并不生成销售出 库单。 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。 对于 需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为“退补”; 然后再 开具 红字销售发票进行复核处理 借:应收账款xx客户 红字开票通知单 应收账款进行审核。 贷:主营业务收入 应交税金应交增值税销项 结转销售 在存货核算模块对红字 借: 商品销售成本 退货单 退货成本 销售发票进行记账 贷:库存商 ERP财务核算 —— 应收账款核算流程 ERP应付帐款核算流程 编号:PR-AP-022 采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行 添加。对不在供应商档案之列的，将不予付款。