纳税实务课程标准.docx

PAGE2 / NUMPAGES27 《纳税实务》课程标准 课程名称 纳税实务 课程代码 Z0050117 适用专业 会计专业 课程介绍 （职业岗位与职业岗位能力要求） 本课程是会计专业的专业核心课程。 课程内容的选取与企业税务会计工作内容相统一。作为税务会计岗位的财税服务人员，在企业财税服务过程中必须熟悉税法、经济法、会计准则和会计制度等法律法规，熟知企业办税流程，能够准确进行涉税的计算、会计核算、纳税申报和税款缴纳，并能够判断企业常见涉税风险，并进行风险防范，并具备基本税收筹划能力。 先修课程与 预备知识技能 先修课程：基础会计；财务会计实务；税法 预备知识技能：会计核算基本原理；税收相关法律规定 相关职业资格证书 或技能等级证书 初级会计师 教学时数 与学分 总学时 64 理论课时 32 实践课时 32 学分 4 教学目标 知识目标： A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解； A2：能够了解与把握税务会计岗位的具体业务程序与工作内容； A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。 能力目标： B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记； B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿； B3：能够编制增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及等的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。 B4：能够判断企业常见涉税风险，并进行风险防范。 B5：具备基本税收筹划能力。 素质目标： C1：培养诚实守信的职业精神； C2：形成一丝不苟的工作态度； C3：养成严谨务实的工作作风。 学时分配表 教学单元 （教学项目） 学时数 合计 理论教学 实践教学 教学单元1（教学项目1）：认识税收 任务1：什么是税收 2 2 0 任务2：企业应纳税种类 任务3：税收征收与管理 教学单元2（教学项目2）：增值税 任务1：认识增值税 16 8 8 任务2：增值税计算 任务3：增值税核算 任务4：增值税申报与缴纳 任务5：增值税专用发票的使用与管理 教学单元3（教学项目3）：消费税 任务1：认识消费税 10 4 6 任务2：消费税计算 任务3：消费税核算 任务4：消费税申报与缴纳 教学单元4（教学项目4）：关税 任务1：认识关税 4 2 2 任务2：关税计算 任务3：关税核算 任务4：关税缴纳 教学单元5（教学项目5）：企业所得税 任务1：认识企业所得税 12 6 6 任务2：企业所得税计算 任务3：企业所得税核算 任务4：企业所得税申报与缴纳 教学单元6（教学项目6）：个人所得税 任务1：认识个人所得税 8 4 4 任务2：个人所得税计算 任务3：个人所得税核算 任务4：个人所得税申报与缴纳 教学单元7（教学项目7）：财产税类 任务1：房产税 4 2 2 任务2：契税 任务3：车船税 任务4：船舶吨税 教学单元8（教学项目9）：资源税类 任务1：资源税 4 2 2 任务2：土地增值税 任务3：城镇土地使用税 任务4：耕地占用税 教学单元9（教学项目9）：行为税 任务1：印花税 4 2 2 任务2：城市维护建设税 任务3：烟叶税 任务4：环境保护税 任务5：车辆购置税 合计 64 32 32 单元（项目）教学内容要求与教学组织 单元（项目） 任务名称 教学目标 教学内容 教学活动场所 及活动设计 教学项目1 认识税收 认识税收 知识目标： 1.掌握税收的概念和内容 2.掌握税收的特征 1.税收的概念及其内涵 2.税收的特征 3.区别“费”和“税” 多媒体教室 整班教学，讲授为主 能力目标： 1.能够辨别“税”和“费” 素质目标： 1.认识税收，养成遵章纳税的工作态度 企业应纳税种类 知识目标： 1.熟悉税收分类方法 2.了解我国开设税种情况 1.常见税收分类方法 2.我国目前开征的税收种类 多媒体教室 整班教学，讲授为主 能力目标： 1.能根据企业类型和企业涉及的业务种类判断应纳税的种类 素质目标： 1.认识税收，养成遵章纳税的工作态度 税收征收与管理 知识目标： 1.了解“五证合一”登记制度，熟悉“五证合一”制度下的业务流程 2.熟悉税收征收与管理有关规定 1.税务登记 2.纳税申报 3.税款缴纳 4.税务检查 5.发票的使用与管理 6.纳税争议的处理 7.税务代理 8.法律责任 多媒体教室 整班教学，讲授为主 能力目标： 1.能够办理税务登记相关手续 2.能够站在企业立场应对税收征管流程性工作 素质目标： 1.认识税收，养成遵章纳税的工作态度 教学项目2 增值税 认识增值税 知识目标： 1.掌