乡镇内部控制考核评价设计报告.docVIP

- . z. **乡政府内部控制考核评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推进展政事业单位内部控制建立的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制标准〔试行〕的有关规定，我们对本单位的内部控制根底情况进展了评价。 一、内部控制根底性评价结果 根据行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本单位的单位层面内部控制根底性评价得分为**分，业务层面内部控制根底性评价得分为**分，共计**分。 本单位各指标具体得分情况如下表： 类别 评价指标 评价得分 单位 层面 〔60分〕 1.内部控制建立组织情况〔8分〕 * 2.内部控制建立实施情况〔11分〕 * 3.对权力运行的制约情况〔9分〕 * 4.内部控制制度完备情况〔16分〕 * 5.不相容岗位与职责别离控制情况〔6分〕 * 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况〔10分〕 * 业务 层面 〔40分〕 7.预算业务管理控制情况〔7分〕 * 8.收支业务管理控制情况〔6分〕 * 9.政府采购业务管理控制情况〔7分〕 * 10.资产管理控制情况〔6分〕 * 11.建立工程管理控制情况〔8分〕 * 12.合同管理控制情况〔6分〕 * 〔100分〕 共计 * 在本单位内部控制考核评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下： 扣分的评价指标 评价要点 扣分值 扣分原因 单位层面扣18分 * 组织及业务流程再造不完善 3.1切实做到分事行权、分岗设权、分级授权 * 分岗设权、分级授权不充分 * 集体议事决策制度贯彻实施存在差距 5、不相容岗位与职责别离控制情况 * 不相容岗位与职责得到有效的别离和实施不完全符合要求 5.3实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期( * 不适用轮岗制度 6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程 * 未能建立内部控制管理信息系统 * 未能建立内部控制管理信息系统 业务层面扣8分 * 预算指标未按部门进展充分分解 7.2按照批复的额度和开支范围执行预算，进度合理，不存在无预算、超预算支出等问题 * 预算执行进度有待提高 10.3定期对资产进展清查盘点，对账实不符的情况及时进展处理 * 对资产定期核查盘点、跟踪管理不够到位 * 合同履行监控不到位 * 未建立合同纠纷协调机制 备注 二、特别说明项 〔一〕特别情况说明 本单位未发生重大经济损失、引起社会重大反响、出现经济犯罪等相关情况。 〔二〕补充评价指标及其评价结果 本单位无补充评价指标。 三、内部控制评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将内部控制建立启动、权利运行制约、管理信息系统和预算业务管理控制等领域作为接下来内部控制建立与实施的重点工作和改良方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： 以领导小组为主导，由财政所牵头，各部门负责人认真学习财政部行政事业单位内部控制标准和关于全面推进展政事业单位内部控制建立的指导意见的要求。针对评价中发现的缺乏，完善单位组织及业务流程图、强化风险机制、落实岗位权责以及落实预算业务管理控制等，力争从明年年初起到达内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升单位的运行水平、管理质量。 以此次内部控制考核评价为契机，以评价指标为依据，梳理单位现有运行机制，比照内部控制的指导意见和要求，全面建立与本单位实际运行相符的内部控制机制。内部控制运行机制应涵盖单位组织构成、各部门及岗位权责、内部风险评估、权力制约与监视以及自行检查等具体内容。在领导小组的主导下，大家群策群力，确保在年底前建立健全完整的内控制度。 3.建立信息系统、加强内控宣传 由财政所负责，依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，按照要求做到主要业务全覆盖。积极开展内部控制专题会议，学习内部控制先进典型，营造共同建立健全内部控制的良好气氛。 附表 行政事业单位内部控制建立评价指标评分表 类别 评价指标 评价要点〔分值〕 评价得分 单位 层面 〔60分〕 1.内部控制建立组织情况〔本指标8分〕 1.1成立内部控制领导小组，单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门(3分) 1.2制定、启动相关的工作机制(3分) 1.3开展内部控制专题培训(2分) 2.内部控制建立实施情况〔本指标11分〕 2.1召开内部控制建立实施会议(3分) 2.2开展内部控制风险评估(4分) 2.3开展组织及业务流程再造(4分) 3.对权力运行的制约情况〔本指标9分〕 3.1切实做到分事行权、分岗设权、分级授权(3分) 3.2建立健全集