销售审计方案.pdfVIP

销售审计方案 序号项目审计关注点审计程序参考资料 一、销售与应收款管理 货币资金管理 岗位职责是否分离？ 审计程序 1）会计与出纳是否为同一人？（出纳是否登记收入、 费用支出、债权、债务等账户的登记工作？） 2）银行账户保管与密码是否分离？（一般会计保管存 折、出纳保管密码） 3）空白票据与印章是否分开保管？ 4）网上银行账户是否建立相互牵制机制？（一般会计 保管U盾等安全验证码，出纳保管用户名和登陆密码）