会计电算化（第二版）PPT 12z.pptVIP

【任务导入】 月末，本月所有业务已处理完毕，启用的其他系统也已结账，要求对2014年3月份进行账务系统结账操作。 任务11-12 结账 11.4 账务处理系统月末结账 【必备知识】 通常结账是由具有结账权限的操作员，在确定本月业务全部结束后，发出结账指令，由系统自动完成。结账意味着本期工作的结束和下期工作的开始。每月只能结一次账。用友T3总账系统提供了“结账”功能，在运行这一功能时，系统主要完成如下几项工作： (1)检查并停止本期各科目的各项数据处理工作。 (2)计算各科目的本期发生额和累计发生额。 (3)计算本期各科目期末余额并将余额结转至下期期初。 11.4 账务处理系统月末结账 【必备知识】 如果启用了其他系统，则总账系统的结账工作必须在其他系统结账之后进行。 在本案例中，龙翔科技有限责任公司的账套启用了工资管理和固定资产系统，因此必须先将工资管理系统和固定资产系统进行结账，才能进行总账系统结账。 【任务处理】 （1）执行系统主菜单上的“总账”|“期末”|“结账”命令，屏幕显示“结账”窗口，如图12-41所示： 11.4 账务处理系统月末结账 图12-41“结账—开始结账”窗口 11.4 账务处理系统月末结账 【任务处理】 （2）单击“下一步”|“对账” |“下一步”，生成“2014年03月工作报告”，如图12-42所示： 11.4 账务处理系统月末结账 图12-42 “结账—工作报告”窗口 11.4 账务处理系统月末结账 【任务处理】 （3）单击“下一步” |“结账”，完成本月结账。 11.4 账务处理系统月末结账 注意： 1.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。 2.本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 3.已结账月份不能再填制凭证。 4.结账只能由有结账权限的人进行。 5.若总账与明细账对账不符，则不能结账。 6.如果与其他子系统联合使用，若其他子系统未全部结账，总账系统不能结账。 7.总账系统提供“反结账”功能。在“结账”窗口选择要反结账的月份，按“Ctrl+Shift+F6”，即可取消结账。反结账工作只能由账套主管执行。 11.4 账务处理系统月末结账 情境综述 本章介绍了在总账系统中，制单岗位的操作员负责完成的主要工作任务包括：凭证处理(填制凭证、修改凭证、作废与删除凭证)、凭证管理(定义常用摘要与常用凭证、凭证查询、科目汇总、凭证打印)及总账系统期末转账设置(转账定义、转账生成)等操作。本章的重点是凭证的填制、修改、作废与删除部分的操作方法与技巧；难点则集中在总账系统期末转账设置部分。 情境综述 通过本章的学习，我们会发现，会计电算化环境下，记账凭证是整个账务处理的起点，记账凭证的正确性，影响着整个会计信息系统数据的正确性；凭证处理操作大大较少了制单人员的工作量，提高了工作效率，满足了会计核算的及时性要求。 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 (3)单击“确定”按钮，显示将要生成的业务14的转账凭证，单击“保存”,如图12-43所示： 二、转账生成 3.销售成本结转 12.1 总账系统自动转账 二、转账生成 图12-43 生成的业务14凭证 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 (4)单击“退出”，返回转账生成对话框；单击“取消”，退出转账生成功能。 二、转账生成 (5)将此张凭证进行审核、记账。 3.销售成本结转 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 二、转账生成 (1)执行“基础设置”|“财务”|“外币种类”命令，系统弹出“外币设置”对话框。 4.汇兑损益结转 12.1 总账系统自动转账 二、转账生成 图12-44 调整汇率输入 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 (2)在“外币设置”对话框中的调整汇率栏输入“6.75”。单击“退出”按钮。 二、转账生成 (3)执行“总账”|“期末”|“转账生成”命令，系统弹出“转账生成”对话框。 4.汇兑损益结转 12.1 总账系统自动转账 二、转账生成 图12-45 汇兑损益结转 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 (4)选择结转类型“汇兑损益结转”，选择外币种类为“美元”，单击“全选”按钮，选中“中国银行”，单击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”。 二、转账生成 4.汇兑损益结转 12.1 总账系统自动转账 二、转账生成 图12-46 汇兑损益试算表 12.1 总账系统自动转账 【任务处理】 (5