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项目十三 存货核算 【系统认知】 存货核算从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的出入库成本、结余成本，反映并监督存货的收发、领退和保管情况以及资金的占用情况。存货系统是用友ERP-U8.10供应链管理系统的一个子系统，主要针对企业存货的收发存业务进行核算，及时掌握存货的耗用情况，准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。 存货核算系统的主要功能有：对采购管理系统生成的采购入库单记账；对库存管理系统生成的各种出入库单据记账核算；根据所选的计价方法自动计算正常销售业务的销售成本；对分期收款业务和委托代销业务生成的发货单和发票记账并确认成本；生成的一系列凭证传入总账管理系统，实现财务和业务的一体化。 【知识目标】 掌握存货核算系统初始资料设置，掌握存货核算系统的日常业务处理流程，了解仓库中存货价格调整方法。 【能力目标】 通过本项目的学习，了解存货核算的初始设置、单据记账和特殊单据记账，以此了解存货核算与其他模块之间的关系，加深对存货核算的理解，为企业成本核算提供精确的数据。 任务一 存货业务的处理 【任务要求】 1．处理入库业务 2．处理出库业务 【任务资料】 2015年1月份存货业务如下： 1. 1月3日，向无忧公司订购油漆100桶，单价为50元，验收入原料库。填制采购入库单。 2. 1月17日，销售部向天益公司出售丙产品10件，报价为1600元/件，货物从成品库发出。 3. 1月20日，将1月3日发生的采购油漆的入库成本增加600元。 4. 1月30日，调整1月17日出售给天益公司的丙产品的出库成本200元。 任务一 存货业务的处理 【任务指导】 引入“项目九”账套数据，以周渐鸿登陆企业应用平台，登陆日期为业务发生的日期。 1.在库存管理系统中，填制采购入库单并审核 在库存管理系统中，执行“入库业务”—“采购入库单”命令，进入“采购入库单”窗口，单击“增加”，录入相关信息，保存并审核。 图13-1 填制入库单 任务一 存货业务的处理 2.在存货核算系统中记账并生成凭证 此步骤不做赘述。 任务一 存货业务的处理 3. （1）在存货核算系统中，执行“初始设置”—“选项”—“选项录入”命令，选择销售成本结算方式为“销售出库单”。 （2）在销售管理系统中输入销售发货单并审核，在库存管理系统中审核销售出库单，在存货核算系统中记账并生成凭证。 图13-2 设置销售成本结算方式 任务一 存货业务的处理 4.在存货核算系统中录入调整单据 执行“日常业务”—“入库调整单”命令，进入“入库调整单”窗口。单击“增加”按钮，选择“原材料”，输入日期“2015-1-20”，选择收发类别“采购入库”，部门“采购部”，供应商“无忧公司”。调整金额600元。保存并记账。 图13-3 录入调整单据 任务一 存货业务的处理 5.在存货核算系统中生成入库调整凭证 （1）执行“财务核算”—“生成凭证”命令，进入“生成凭证”列表窗口，单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。 （2）选择“入库调整单”选项，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。 图13-4 查询条件窗口 任务一 存货业务的处理 （3）单击单据行前的“选择”栏，出现选中标志1：单击“确定”按钮，出现凭证列表。 （4）选择凭证类别“转账凭证”，单击“生成”按钮，系统显示以下生成的转账凭证。 图13-5 生成凭证 任务一 存货业务的处理 ·6.在存货核算系统中录入调整单据 执行“日常业务”—“出库调整单”命令，进入“出库调整单”窗口。 单击“增加”按钮，录入相关信息，调整金额200元。保存并记账。 图13-6 录入出库调整单 任务一 存货业务的处理 ·7.在存货核算系统中生成出库调整凭证 （1）执行“财务核算”—“生成凭证”命令，进入“生成凭证”列表窗口，单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。 （2）选择“出库调整单”选项，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。 （3）单击单据行前的“选择”栏，出现选中标志1，单击“确定”按钮，出现凭证列表。 （4）选择凭证类别“转账凭证”，单击“生成”按钮，修改信息，生成凭证。 任务一 存货业务的处理 8. 月末处理 期末处理 执行“业务核算”—“期末处理”命令，打开“期末处理”对话框。 选择需要进行期末处理的仓库，单击“确认”按钮，系统弹出“您将对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”信息提示对话框，单击“确定”按钮，系统自动计算存货成本，完成后，系统弹出“期末处理完成！”信息提示对话框，单击“确定”按钮返回。 月末结账 执行“业务核算”—“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。 单击“确认”按钮，系统弹出“月末结账完成！”信息提示对话框，单击