公司个部门的预算编制分工及要求（专业版）.docx

公司个部门的预算编制分工及要求 业务操作 具体预算类别 操作部门 编制要求 资 本 预 算 权益性资本投资预算 基建投资预算 机器设备投资预算 IT系列投资预算 办公设施投资预算 资本运营部门 工程部门 设备动力部门 信息管理部门 办公室 根据经营战略编制公司的短期投资、长期债券投资、长期股权投资预算及收益预算 编制公司的房屋建筑物等工程项目支出、维修预算 编制公司的机器设备购置、维修保养等投资预算 编制公司的IT系统投资、维修保养预算 编制公司的办公设备、家具等的购置、维修保养支出预算 业 务 预 算 销售预算 营销部 （1）编制销售收入预算； （2）编制销售费用预算； （3）编制销售货款回收预算 工程预算 工程部门 （1）编制直接生产成本预算； （2）编制直接人工费用预算； （3）编制制造费用预算； （4）编制产品单位成本预算 研发预算 供应部门 科技管理部门 API认证办公室 编制原辅材料采购预算 编制研发费用支出预算 管理预算 人力资源部门 办公室 （1）编制用人计划预算； （2）编制员工薪酬预算； （3）编制员工福利、各种基金支出预算； （4）编制员工培训及费用支出预算编制管理费用预算 财 务 预 算 应交税金预算 筹资预算 财务费用预算 利润预算 资产负债预算 现金流量预算 财务部门 财务部门 财务部门 财务部门 财务部门 财务部门 根据相关预算编制公司应交有关税费预算； 编制筹资预算； 编制财务费用支出； 编制预计利润表； 编制预计资产负债表； 编制预计现金流量表 预算平衡 财务部门 （1）根据部门预算情况进行综合平衡； （2）根据初步平衡结果报总经理审批 预算编制 财务部门 根据总经理的初步审批结果编制预算 审议批准 董事长、总经理 依章程规定及经营计划批复预算 下达执行 各预算执行部门 （1）财务部根据批复结果分解预算下达各部门； （2）各部门按批复预算执行