采购管理、合同管理专项审计方案及实施.docxVIP

采购管理、合同管理专项审计方案及实施 审计方案一现状及背景 1.集团产业多元且关联性弱，集团及子公司 2020 年预算总成本约**万元，其中绝大部分支出都可以归类为采购支出，现阶段采购管理多为操作性采 购，在集团及子公司层面均未有效执行采购管理制度、采购 管理程序不规范，为了彻底梳理集团及各子公司采购管理现 状，识别管控弱点和漏洞，以逐步规范采购管理，切实有效 降低采购成本，杜绝腐败和舞弊事件的发生，特开展集团的 采购专项审计。2.集团及子公司对外行为的载体为合同，合 同管理涉及众多环节，涉及诸多风险，包括法律风险、授权 管理风险、资金支付风险等，因此识别合同管理主要风险， 明确合同管理的关键