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会计学 1 授信合同培训讲义 2 目 录 一、新版授信合同的特点 二、新版授信合同的选用和填写 三、新版授信合同使用注意事项 四、新版授信合同选用案例 五、合同填写范例介绍 第1页/共26页 3 一、新版授信合同的特点 1.1 合同文本体系重构——由主从合一到主从分立 将原有主从合一的最高额保证担保借款合同、保证担保借款合同等合同废止，除了比较特殊的住房按揭类合同外，其他授信合同均采取了分立模式，在业务实践中，信贷员可根据需要，将基础类合同（主合同，5种）与担保类合同（从合同，6种）灵活搭配使用。 1.2 合同形式及逻辑结构更加合理 一是以合同扉页——重要提示，取代了原来的各种签订合同的声明、承诺、保证书等；二是合同条款按逻辑顺序排列，且每条加上标题，条理清晰、便于查阅。 第2页/共26页 4 1.3 合同内容翔实、丰富 如币种约定、利率条款、提款方式、还款方式、提款条件、当事人的权利义务、提前收回贷款、违约责任、公证条款等方面内容更加充实。 1.4 合同使用灵活、方便 如新版授信合同中的最高额抵（质）押合同，对于多年合作的抵（质）押贷款客户，可一次性办理3-5年抵（质）押登记，每年仅重签借款合同即可，可避免反复办理抵（质）押登记手续的繁琐。 1.5 合同文本数量有精简 新版授信合同文本将个人助学贷款、个人汽车贷款、城乡个人消费借款、城乡个人生产经营授信额度借款等个人贷款业务品种进行了整合，将前几种纳入《个人借款合同》，后一种纳入《最高额借款合同》，减少了格式合同文本数量。 第3页/共26页 5 二、新版授信合同的选用和填写 2.1 新版授信合同的选用技巧 如果主合同为综合授信合同或最高额借款合同，原则上使用最高额保证合同、最高额抵押合同或最高额质押合同与其搭配；如果主合同为企业借款合同或个人借款合同，则相应的从合同可使用最高额保证、最高额抵押或最高额质押合同，也可使用保证合同、抵押合同或质押合同。为了最大程度地维护我社权益，应尽可能使用最高额度的担保合同。 先签订《最高额保证合同》、《最高额抵押合同》、《最高额质押合同》 的，在担保合同规定期限、金额范围内发生的主债权 （包括额度合同和单笔业务合同项下债权）都是其担保的主债权。在这几类从合同签订前发生的主债权，也可以纳入最高额担保范围内。 第4页/共26页 6 主合同 从合同 综合授信合同 企业借款合同 最高额借款合同 个人借款合同 保证合同 抵押合同 质押合同 最高额保证合同 最高额抵押合同 最高额质押合同 主、从合同对应关系(见下图)： 第5页/共26页 7 说明：最高额借款合同原则上要与最高额保证合同、最高额抵押合同或最高额质押合同搭配使用；以保证合同、抵押合同或质押合同与最高额借款合同对应的，可能导致担保不充分。 新版授信合同正式启用前，仍使用旧版合同。 自新版授信合同正式启用之日起，新发生的授信业务需要使用合同的，应当使用新版授信合同；若新版合同启用前，贷款审批意见明确了要使用旧版的某种合同，新版合同正式启用后，签订相关合同，应注意合同的对应性，并使用新版授信合同。 第6页/共26页 8 新、旧版授信合同使用对照表 序号 旧版授信合同类型 适用主体 对应的新版授信合同 备注 1 综合授信协议书 企业 综合授信合同 2 最高额保证担保借款合同 企业 最高额借款合同（或企业借款合同）＋最高额保证合同 个人 最高额借款合同（或个人借款合同）＋最高额保证合同 3 最高额抵押担保借款合同 企业 最高额借款合同（或企业借款合同）＋最高额抵押合同 个人 最高额借款合同（或个人借款合同）＋最高额抵押合同 4 最高额质押担保借款合同 企业 最高额借款合同（或企业借款合同）＋最高额质押合同 个人 最高额借款合同（或个人借款合同）＋最高额质押合同 5 保证担保借款合同 企业 企业借款合同＋最高额保证合同（或保证合同） 个人 个人借款合同＋最高额保证合同（或保证合同） 6 抵押担保借款合同 企业 企业借款合同＋最高额抵押合同（或抵押合同） 个人 个人借款合同＋最高额抵押合同（或抵押合同） 第7页/共26页 9 序号 旧版授信合同类型 适用主体 对应的新版授信合同 备注 7 质押担保借款合同 企业 企业借款合同＋最高额质押合同（或质押合同） 个人 个人借款合同＋最高额质押合同（或质押合同） 8 展期合同 企业、个人 借款展期协议 9 汽车消费借款及担保合同 个人 个人借款合同＋担保合同 10 个人助学借款及担保合同 个人 个人借款合同＋担保合同 11 其他消费贷款合同 个人 个人借款合同 12 个人装修借款及担保合同 个人 个人借款合同＋担保合同 13 个人授