医院审计重点.docVIP

把医院业务合同单独作为审计事项，目的是审查有无商业贿赂等违法违规活动，主要包括药品采购、设备采购、器械采购合同等，此外还应关注与基建、装修相关的合同。重点关注合同签订的要件、程度、竞标方式及相关内容是否合法合规、真实有效，进而关注采购、总务、基建、药品耗材使用量大的部门，以及相关科室及人员在临床活动中有无收受企业及其经销人员给予财物、回扣或提成的行为，加大对商业贿赂等违法行为的查处力度，促进加强信息公开、医疗收费、财务管理等防控商业贿赂的长效机制建设，到达防止医疗领域商业贿赂的效果。 〔四〕信息系统审计 系统涉及的业务流程模块是否有必要的控制政策和程序，是否符合?医院信息系统根本功能标准?，并满足医院信息管理和临床工作的需要。 信息系统的运行是否稳定、平安和高效等，促进完善与其他医疗卫生行政部门和医保部门实现资源共享，形成区域卫生信息系统衔接的信息化网络，以实现统一规划、整合医疗资源的目的。 医院信息系统预警功能的有效性。各子系统的预警功能是否完善，关联性设置是否科学，数据修改权限设置是否严谨，能否通过人员交叉复合或数据稽核方式躲避和识别操作风险。 “以药养医〞问题。主要运用比照分析法和比率分析法。首先统计医院各年度的药品收入和医疗收入及收入总额，分别作比照，然后计算出药品收入占收入总额的比例，确定医院药品收入的合理性和开展趋势。 “分解住院〞问题。目前医保统筹结算收入是医院收入的