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某公司财务管理暂行办法 某公司 财务管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了规范财务运作，强化财务管理，提高经济效益， 根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业 财务通则》、《内部会计控制规范》以及其它相关会计法律法 规，结合《某公司章程》及其它相关制度，制定本规定。 第二条 本规定适用于某公司（以下简称“公司”）。 第二章 资金管理 第三条 资金预算 （一）每年第四季度，财务部根据预算管理的有关规定，组 织有关部门编制次年度资金预算草案，提交有关职能部门讨论， 由总裁审定后报公司董事会审批。资金预算草案应包括次年经 营计划、投融资计划、费用计划、资产购置和处置计划及其它 现金收支计划。 （二）公司预算可在每年年中调整一次，预算调整需报公司 董事会重新审批。 第四条 资金收入管理 1 某公司财务管理暂行办法 （一）公司资金收入包括：1、投资分红收入；2、管理费收 入；3、出售或处置资产收入；4、其它收入。 （二）各主办部门对相应项目资金回收承担管理责任，公司 财务部进行总体协调、控制、督促和检查。 第五条 库存现金管理 公司尽量创造条件实现零现金管理。公司库存现金实行限 额管理，每日库存现金限额不超过2万元，每日现金管理当日超 过库存现金限额的部分应及时送存/划转银行，以保证资金安 全。 公司2万元以下的现金支付报公司财务总监审批；2万元以 上（含2万元）的现金支付经上述程序后还需报公司总裁审批。 现金收支应及时入账，日清月结，且应不定期进行抽查盘点。 公司库存现金的收支由出纳负责。 第六条 资金的账户管理 公司资金实现收支两条线管理，收入账户与支出账户分开设 立，以精简、合并原则设立支出账户，且每一账户用途、资金 来源或运用予以明确。 开立与撤销银行账户由财务部提出开立与撤销申请，报公司 财务总监审批，由公司总裁批准。 第七条 票据及有关印章的管理 （一）由出纳负责购买支票和保管空白支票、支票登记簿。 2 某公司财务管理暂行办法 （二）支票使用时由出纳将支票按批准金额封头，加盖印 章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票存根及支票登 记簿上签字备查。 （三）支票付款后，由出纳将支票存根及对应单据交会计 审核并及时入账。 （四）财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或 者被授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 负责保管印章的人员不得将印章随意放入抽屉保管或带离公 司。按规定需有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履 行签字或盖章手续。 （五）出纳离任时，应做好票据的交接和更换工作，交接 双方如有疑问要一同到开户银行复核，核对无误后再移交。 第八条 资金使用管理及审批权限 公司资金支出包括对外投资、固定收益类证券投资、资产 购置、银行还本付息、税费、借出款项、支付往来以及其他费 用类资金支出。 （一）对外投资、固定收益类证券投资按公司投资管理规 定进行审批后，由负责投资事项经办部门办理手续,由财务部会 签，公司分管上述部门的领导审核后由公司总裁及公司董事长 审批。所有涉及对外支付的合同，在合同签订时必须按照公司 规定进行法律和合规审查。