职业技术学院经费管理办法（修订）.docxVIP

XXXX职业技术学院经费管理办法（修订） 第一章 总 则 第一条为加强学院财务管理，规范学院各项经费开支行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》、《银行结算办法》等规定，结合学院实际情况，制定本办法。 第二条各项经费开支要本着厉行节约的原则，不得超支。 第二章 原始票据 第三条各部门报销的相关单据应是符合国家规定的合法票据，付款单位一律为“XXXX职业技术学院”，且必须写全称，不得写简称。 第四条可报销的票据有发票、收据两类。凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章（国有金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外），行政事业收费收据、政府性基金收据套印省以上票据专用章。 第五条若购买办公用品、劳保用品、实验室耗材、维修耗材、日用品等，不得只凭“办公用品”、“劳保用品”、“耗材”、“日用品”等笼统冠名的发票报销，还需附有销货单位出具的销货明细或购物清单（盖销货单位印章），办公用品需附有原始扫码小票，办理相关验收手续。 第六条发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补。原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章等）。原始凭证金额有误和增值税专用发票填写有误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 第七条取得发票3个月内，持发票等完备的手续到财务处报销，即原则上报销时间超过发票时间3个月以上者，一律不予报销，因特殊原因未办理报销的，需补充情况说明，经部门负责人签批后方可报销。 第八条当年取得的各种报销票据，当年年终结账前应报销完毕，因特殊原因未办理报销的，最多可延长至下一年三月份报销。 第九条票据丢失,必须取得原票据开具单位补开的票据或者加盖票据开据单位财务专用章的原始票据复印件，需补充情况说明，经部门负责人签字后方可报销。 第十条使用外文单据报销的，需附经翻译人签字的完整中文翻译件。 第三章 经费事前审批 第十一条职能部门经费审批 （一）职能部门业务费（指由党、院办公室统管的职能部门经费，主要用于职能部门办公费、电话费、邮寄费、差旅费、公务接待费、车辆运行经费、交通费、会议费及其他日常支出经费使用审批）： 1.10000元（含10000元）以下经费由职能部门主要负责人签字—办公室主要负责人审批。 2.10000元以上50000元（含50000元）以下经费由职能部门主要负责人签字—办公室主要负责人审批—分管或协管院领导审批。 3.50000元以上经费由职能部门主要负责人签字—办公室主要负责人审批—分管或协管院领导审批—院长审批。 （二）职能部门专项经费 职能部门专项经费（包含固定运行经费、基建项目及其他专项经费）： 1.10000元（含10000元）以下经费由职能部门主要负责人签批（不需审批表）。 2.10000元以上50000元（含50000元）以下经费由职能部门主要负责人签字—分管或协管院领导审批。 3.50000元以上经费由职能部门主要负责人签字—分管或协管院领导审批—院长审批。 4.在年度预算内的固定运行经费（指水、电、暖、天燃气、班车租赁费），不需事前审批，直接履行报销手续即可。超出预算的则按学院相关规定追加预算，再按照上述程序实施报销。 第十二条二级学院经费审批 （一）10000元以下（含10000元）经费由二级学院院长审批（不需审批表）。 （二）10000元以上20000元以下（含20000元）经费由二级学院院长、书记双签。 （三）20000元以上50000元以下（含50000元）经费由二级学院院长、书记双签—项目分管或协管院领导审批。 （四）50000元以上经费由二级学院书记、院长双签—项目分管或协管院领导审批—院长审批。 （五）二级学院10000元以上的大额支出，实行二级学院院长、书记双签制度，重大事项支出需经党政联席会审议，并按月在全体教职工会议进行通报，会议纪要留存备查。 第十三条人员经费的审批（指人事处统一发放的人员费） 各部门负责人签字—人事处负责人签字—财务处负责人签字—分管或协管院领导审签—院长审批。 第十四条学院各部门发生的公务接待费、差旅费及科研费的审批。 （一）公务接待费(含出差期间发生的公务接待费)需按照学院《接待工作管理规定》填写公务接待审批表；外出参加会议、培训、交流考察等因公出差的，由职能部门统筹管理，按经费审批权限填写因公出差审批表，无需另行填写经费审批表。正处级以下人员出差由部门负责人审批。课题经费中列支的出差需课题负责人和部门负责人审批。 （二）科研费按《科研经费审批及报销流程的说明》文件规定，实行科研经费负责人制，执行备案程序。 第十五条院领导及部门负责人发生费用的审批 在按本章办法审批的基础上，学院党委