K3采购暂估流程及账务处理.docx

K 3 采购暂估流程及账务处理( 总 4 7 页) --本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可-- --内页可以根据需求调整合适字体及大小-- 金蝶知识库文档 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 27 页 22 22 4 4 采购暂估业务流程及帐务处理 本期概述本文档适用于 K/3 采购管理模块。 本期概述 版本信息 2012 年 04 月 25 ? 日 2012 年 04 月 26 ? 日  编写人：段丽丽 修改人：王贵芳 版权信息本文件使用须知 着作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。 对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。 您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把 它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其 他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终 止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 着作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对 准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且 它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，着作权人 不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人 和合作伙伴进行咨询。 版权信息 着作权声明着作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。 金蝶知识库文档 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 27 页 5 5 8 8 目 录 业务背景 3 暂估相关系统选项 3 案例分析 4 .商业模式-差额调整 4 参数设置 4 货到票未到流程操作 4 货到票未到账务处理 5 票已到流程处理 6 票已到账务处理 8 商业模式-单到冲回 11 参数设置 11 货到票未到流程操作 11 货到票未到账务处理 12 票已到流程处理 12 票已到账务处理 14 商业模式下单到冲回和差额调整的区别 17 工业模式-单到冲回 17 参数设置 17 货到票未到流程操作 18 货到票未到账务处理 19 票已到流程处理 19 票已到账务处理 21 工业模式-月初一次冲回 22 参数设置 22 货到票未到流程操作 22 货到票未到账务处理 23 票已到流程处理 24 票已到账务处理 26 工业模式下两种方式的区别 27 4.总结 27 金蝶知识库文档 金蝶知识库文档 9 9 11 11 业务背景 在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。 对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和 单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式。 暂估相关系统选项 路径：登录 K/3 主控台，依次单击【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】，双击 【系统设置】，打开【系统参数维护】的窗口，单击左边列表【核算系统选项】。如图-1 所 示。 图-1 以参数 22【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选与否区别工商业模式的账套。当参数 22 【外购入库生成暂估冲回凭证】未勾选时，当前账套为商业模式，此时参数 2【暂估冲回凭证生成方式】无效 ，而参数 20 【暂估差额方式】可根据需要选择 “差额调整”或“单到冲回”；当参数 22【外购入库生成暂估冲回凭证】已勾选时，当前账套为工业模式，此时参数 20【暂估差额方式】锁定为“差额调整”，此时参数 2【暂估冲回凭证生成方式】生效，可根据需要设置为“月初一次冲回”或“单到冲回”。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 27 页 金蝶知识库文档 金蝶知识库文档 13 13 16 16 查看下列流程图，如图-2 所示。 图-2 案例分析 2011 年 12 月 10 日向蓝天公司购买钢材 200 千克，12 月 29 日，钢板运到并已验 收入库， 本月未收到发票，期末以暂估价 10 元估价入库。2012 年 1 月 5 日，收到蓝天 公司开出的增 值税发票，单价 12 元，并发生运费 500 元。 .商业模式-差额调整 参数设置 核算系统选项【外购入库生成暂估冲回凭证】不勾选，及设置参数【暂估差额方式】为 “差额调整”。 货到票未到流程操作 做一笔外购入库单，如图-3 所示。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服