财务分析报告演讲范文初中推荐65篇.docx

　　(一)资产状况 　　截止到本月底，资产总额 元，其中：流动资产 元，固定资产 元;负债总额 元，其中：流动负债 元，长期负债 元;所有者权益 元，其中：实收资本 元，资本公积 元，盈余公积 元，未分配利润 元。 　　(二)经营情况 　　本月总收入 元，成本费用总支出 元，实现利润 元。具体情况如下： 　　1、收入情况 　　本月实现收入 元，其中：主营业务收入 元，其他业务收入 元，营业外收入 元。 　　2、成本费用情况 　　着重说明管理费用、营业费用明细支出情况，对支出较大的费用加以分析说明。 　　3、税金情况 　　对营业税、城建税、教育费附加提取及缴纳情况说明。 　　(三)债权债务情况 　　主要从应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款等方面进行说明。 　　(四)存在的问题及建议 　　针对上面分析中存在的问题加以说明，为领导提出改进措施和合理化建议。 　　xx年在公司领导和各部门的大力支持和配合下，财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作，也配合了各部门合作业务工作，准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据，当然在完成工作的同时还存在一些不足，下面就向公司领导汇报一下xx年度财务部的工作： 　　(一)作为生产后勤工作部门，我们以“认真、严谨、细致”的精神，有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重。 (二)xx年度财务部的日常会计核算工作具体如下： 　　1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则，严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用拒之门外。 　　2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。 　　3、认真审核核算全体员工工资，并能准确按时发放。 　　4、按时完成公司的纳税申报，发票购买和管理。 　　5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。 　　6、为企业办理流动资金贷款顺利完成。 　　(三)对公司财务部，账务管理及制度完善; 　　1、根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。 　　2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。 　　3、设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。 　　4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理; 　　(四)总之，xx年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序地开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在20xx年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。 　　一、公司情况简介 　　郑州百文股份有限公司，是一家大型的商业批发企业。90年代上半期，郑百文经营情况一直不错。20XX年，经中国证监会批准发行A股，在上海证券交易所挂牌交易。20XX年，主营业务规模和资产收益率等指标，在所有商业上市公司中排第一，进入国内上市企业100强。 　　20XX年，郑百文在中国股市创下每股净亏元的最高记录。20XX年，郑百文一年亏掉亿元，再创中国股市亏损之最。20XX年3月，郑百文刊登债权人中国信达资产经营公司要求其破产还债的公告，8月22日起已暂停公司股票的市场交易。 　　二、财务分析说明 　　依据郑百文公布的XXXX—20XX年中期财务报告、会计师事务所审计报告，以及通过其他公开渠道取得的有关资料，对该公司进行财务分析。需要特别说明的是： 　　1、财务报表和审计报告说明 　　（1）郑百文在20XX年度财务报表附注中承认：部份会计记录混乱，会计处理随意，内部往来长期未核对清理。 　　（2）郑州会计师事务所、天健会计师事务所对其所做的20XX年、20XX年和20XX年中期审计报告，均因郑百文“所属家电公司缺乏可信赖的内部控制制度、会计核算方法具有较大的随意性”，以及“无法取得必要的证据确认公司依据持续经营假定编制会计报表”而拒绝发表意见。 　　（3）截止20XX年6月30日，郑百文未能按期偿还银行借款已达21亿元，对该破产申请事宜及可能面对的由其他债权人提出法律诉讼所产生的后果，目前难以估计。 　　2、会计制度说明 　　郑百文在会计制度一致性上存在较大差异。公司对20XX年12月31日应收款项余额按一年以内10%、一至两年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例计提了坏帐准备；对存货中家电类商品按20%、其他商品按10%的比例计提了存货跌价准备；对长短期投资分项以其可收回金额低于帐面价值的差额提取了长短期投资减值准备。但到2