《企业内部控制与制度设计第2版》同步训练（习题）参考答案.docVIP

同步训练（习题）参考答案 项目一 内部控制与制度设计基础 （一）单选题 1. B 2. B 3. A 4. C （二）多选题 1. ABD 2. AB 3. ABCD 4. ACD 5. ACD 6. ABD 7. CD 8. ACD 9. ABC 10. ABCD 11. ABC 12. ACD 13. ABCD （三）判断题 1．× 2.√ 3. √ 4. × 5. √ （四）案例分析题 ［案例分析1] 参考答案： 巴林银行的内部控制制度在设置上存在下列缺陷使得欺诈行为有可能发生，而且欺诈金额又是如此之大。 1、不相容职务分离控制存在缺陷。 该案例中，交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录，这违背了不相容职务分离控制中“执行与记录某项经济业务的职务分离”的基本要求。 2、内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。 该案例中，当巴林银行的内部审计师意识到交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录后，管理层仍然没有采取任何行动，说明了巴林银行的内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。 [案例分析2] 参考答案： 1．该公司的内部控制制度在设计上存在内部环境控制缺陷，从而无法防止欺诈行为的发生。 该案例中，一方面公司的总裁、财务总监和主计长等关键管理人员职业道德低