公司营运资金人事管控培训.pdf

（人力资源管理）公司营 运资金人事管理培训 营运资金管理培训 第一节营运资金的含义与特点（熟悉） 一、营运资金的含义 营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 二、营运资金的特点 （1）流动资产的特点：投资回收期短、流动性强、并 存性和波动性。 （2 ）流动负债的特点：速度快、弹性高、成本低和风 险大。 第二节现金 一、现金的持有动机 （1）交易动机：持有一定的现金以满足正常生产经营 秩序下的需要。一般说来，企业为满足交易动机所持 有的现金余额主要取决于企业销售水平。 （2 ）预防动机：