财务管理课程-流动资产管理PPT课件.pptVIP

流动资产管理;本章内容;第一节 流动资产管理概述;第一节 流动资产管理概述;第一节 流动资产管理概述;第二节 现金管理;2.企业持有现金的动机 ;2.企业持有现金的动机 ;2.企业持有现金的动机 ;凯恩斯简介;凯恩斯简介;3．现金管理的目的 ;第一节 现金管理;现金周转模式;存货周转期 （1） ;2.计算最佳现金持有量 现金周转期（天数）= 存货周转期+应收账款 周转期 - 应付账款周转期 最佳现金持有量 =（企业年现金需求总额/ 360） × 现金周转期 ;现金周转模式;成本分析模式;例：某企业根据历史经验和市场资金供应情况测定其每期现金持有量可能为60000～100000元。现有以下五种现金持有方案，根据测算企业的投资报酬率为20%，现金持有管理成本为18000元。根据历史资料测算企业各种现金持有情况下现金的短缺成本如下。现将各次持有成本用表列示。;不同现金持有量方案的成本表　单位：元;存货模式;存货模式;存货模式;存货模式;TC是一种凹形曲线，可用导数方法求出最小值。 令：TC’＝0，则最佳现金持有量 ;存货模式;存货模式;存货模式;随机模式;随机模式;随机模式;3. 公式： R= 上限 H=3R-2L 其中：R——最优现金返回线 H——现金存量上限 L——现金存量下限 b——每次有价证券的固定转换成本 i——有价证券的日利息率 δ——预期每日现金余额变化的标准差;随机模式;第一节 现金管理;现金全额收支法;现金全额收支法;现金全额收支法;第一节 现金管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;信用标准（“5C”标准）;信用条件;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理 流动资产管理;本章内容;第一节 流动资产管理概述;第一节 流动资产管理概述;第一节 流动资产管理概述;第二节 现金管理;2.企业持有现金的动机 ;2.企业持有现金的动机 ;2.企业持有现金的动机 ;凯恩斯简介;凯恩斯简介;3．现金管理的目的 ;第一节 现金管理;现金周转模式;存货周转期 （1） ;2.计算最佳现金持有量 现金周转期（天数）= 存货周转期+应收账款 周转期 - 应付账款周转期 最佳现金持有量 =（企业年现金需求总额/ 360） × 现金周转期 ;现金周转模式;成本分析模式;例：某企业根据历史经验和市场资金供应情况测定其每期现金持有量可能为60000～100000元。现有以下五种现金持有方案，根据测算企业的投资报酬率为20%，现金持有管理成本为18000元。根据历史资料测算企业各种现金持有情况下现金的短缺成本如下。现将各次持有成本用表列示。;不同现金持有量方案的成本表　单位：元;存货模式;存货模式;存货模式;存货模式;TC是一种凹形曲线，可用导数方法求出最小值。 令：TC’＝0，则最佳现金持有量 ;存货模式;存货模式;存货模式;随机模式;随机模式;随机模式;3. 公式： R= 上限 H=3R-2L 其中：R——最优现金返回线 H——现金存量上限 L——现金存量下限 b——每次有价证券的固定转换成本 i——有价证券的日利息率 δ——预期每日现金余额变化的标准差;随机模式;第一节 现金管理;现金全额收支法;现金全额收支法;现金全额收支法;第一节 现金管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;第三节 应收账款管理;信用标准（“5C”标准）;信用条件;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理;第四节 存货管理