中石化内控-承兑汇票管理业务流程.docx

5.4 5.4 承兑汇票管理业务流程 2008 2008 年 B 5.4－ PAGE 3 5.4 承兑汇票管理业务流程 一、 1 1.1 2 2.1 3 3.1 业务目标经营目标 保证资金安全，按时支付,节约财务费用。财务目标 保证承兑汇票核算真实、准确、完整。合规目标 承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国 家法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 经营风险 承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。 不能保证按时支付。 不能有效降低财务费用。 财务风险 承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。 合规风险 违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制 度，造成损失或受到处罚、处分。 三、 业务流程步骤与控制点 下达短期融资授信额度 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据 分（子）公司业务情况进行调整。 出票 分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授 信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。 分（子）公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以 下简称财务公司）承兑汇票以外的商业承兑汇票。 以承兑汇票结算的业务，分(子)公司财务部门须根据合 同和发票或产品配臵计划，经授权的总会计师(或分管 副经理)批准，到银行办理开票业务。 分(子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经 办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。 收票 分(子