对内会计报表设计.pptxVIP

会计学; 2 ; 3 ; 4 ; 5 ; 6 ; 7 ; 8 ; 9 ; 10 ; 11 ; 12 ; 13 ; 14 ; 15 ;第四节 内部报表的设计;对内会计报表的具体设计;1、货币资金每日的收入、支出和结存情况 2、编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组；因是每日报告，所以属于日报表； 3、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。因此，该表应该反映现金、银行存款和其他货币资金的详细情况，可将其设计为栏目。 4.从管理的角度考虑，该表应表明货币资金存在的具体形式，比如银行存款是分布在哪些账户（银行账号）上；还应当披露货币资金的来源渠道和用途（均可按类别反映）。 5.还要明确有关人员的职责。从职责上看，该表应由出纳在每日下班前编制，由会计人员进行复核（根据具体情况也可由会计人员编制，由出纳进行核对），由会计主管或会计机构负责人审批后，方可报出。 ;第18页/共30页;银行借款报告单;销货日报表;资产负债分析表通常主要是反映月末财务状况的报表，它能反映企业资产、负债和所有者权益的全貌。 该表一般在月末编制。 通过该报表可进行数据差额分析和结构分析，了解本期期末数与年初实绩数、年度预算数差异情况，结合其他表分析原因。同时进行结构分析，了解债务、所有者权益与资产的相互关系。通过该表可以了解企业目前产生现金的能力，偿还到期债务能力以及财务状况发展趋势。 ;3