某公司财务报销管理制度.pdf

财 务 报 销 管 理 制 度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现 结合公司的具体情况，特制定本制度。? 1、借款报销的审批权限? ?公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 ? 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有? 审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。? ?员工出差应填写出差“申请单”（见附表1 ），并按规定程度报批后，到财务部门预借差 旅费。? ?员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。? 2、员工差旅费报销标准。? ?员工出差分?“长途”和?“短途”两种，即当天能往返的为?“短途”，出差时间在一天以上的 为?“长途”。? ?出差地点区分为1 类区，2 类区，港澳台地区三种，即：? 二类区：特区、上海、北京、广州等地；? 一类区：除二类区以外的地区。? ?出差住宿费报销标准：（元/人/天）? 职务?一类区?二类区?港澳台地区? 一般人员?首日?10080?首日?150120?总经理批准? 主管、工程师级?首日?150130?首日?220170?400HKD? 部门经理级?首日?250200?首日?300250?500HKD? 公司副总经理级?250?300?600HKD? ?出差补助标准? 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的? 短途出差，可享受 15 元/人/餐的伙食补贴）。? 长途出差补助标准：（元/人/天）? 职务?一类区?二类区?港澳台地区? 一般人员?30?40?100HKD? 主管、工程师级?40?50?100HKD? 部门经理级?60?80?150HKD? 公司副总经理级?100?150?200HKD? ?员工出差交通报销标准? 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软? 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐? 软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘? 坐飞机需报总经理批准。? 费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租? 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方? 可报销。? 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以? 上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。? 3、员工差旅费报销规定：? ?住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付 （如有? 特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。? ?膳食费按规定标准领取 ，不得报销与此相关的费用。? ?通讯费以邮局凭证报销。? ?交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报? 销。? ?短途出差不享受住宿补助。? ?出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%领住宿补助。? ?员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销的， ? 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 ? 付。? ?超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财 ? 务部门不予报销。? ?财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 ? 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 ? 4、员工探亲路费的规定? 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员 ? 工春节探亲休假管理规定》。? 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 ? ?公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 ? 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 ? 人必须在付款凭证上签字。? ?公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务? 审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不? 得编制付款凭证，也不得付款。? ?备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：? 具有规定的用途，期限及限额；? 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金? 或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付? 款的二十天内报销。? 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。? 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。? 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用? 金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之? 二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。? 在次月工资中扣回本息。? 6、原始凭证的审核? 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批 准。? 7、原始