内部稽核方法与执行程序.pdfVIP

內 稽 核 操 作 手 冊 制定: 審核:KB 制定日期: 目 錄 一. 內部稽核簡介 二. 組織架構 三. 職位需求及說明 四. 職掌及其說明 五. 內部稽核範圍 六. 內部稽核實施方式 七. 內部稽核方法 八. 內部稽核執行程式 九. 工作底稿之編製 十. 稽核報告之撰寫 十一. 內部稽核查核重點 十二. Tiptop系統使用說明 十三. 內部稽核人員職業道德規範 十四. 內部稽核人員應行注意事項 十五. 使用表單明細 十六. 教育訓練 內部 稽 核 簡 介 修定: 審核:KB 修定日期: 一. 內部稽核簡介 1. 定義: 內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。 它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過 程的整體效果，以達成組織的目標。 2. 目的: 內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控制。一方面積極參與 企業經營政策及其制度之維護，另一方面則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各 單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。 3. 範圍與職責:。 內部稽核的工作範圍包括檢查及評估組織內部控制制度的妥當性及有效性，以及營運 活動的績效品質。而內部稽核的職責在於確認: A. 資訊之可靠性與完整性 B.組織政策、方針、計劃、程式、法律及規章之遵循程度 C.组织资产之保全及资源之经济及有效使用 D.营运或项目计划目标之达成 組 織 架 構 修定: 審核: 修定日期: 二. 組 織 架 構 总经理室 台北稽核室 课长 稽核员 稽核员 職位需求及說明 修定: 審核:KB 修定日期: 三. 稽核室职位需求及说明 工作名称 稽核课长 所属部门 稽核室 编制人数 1 人 年龄 25 岁以上 性别 不拘 学历要求 大专以上 工作专长 流程规划,系统整合,信息分析 工作经验 五年以上 工作内容 综理部门事务,拟定查核计划 ,督导计划之执行 ,部门沟 通 上级长官 总经理室,台北稽核室管 未 来 升 迁 稽核室主管 方向 细项说明: 1.立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作 2